23 Junho 2021 1:12

Posso devolver fundos ao My Roth IRA depois de tomá-los como uma distribuição?

Embora o dinheiro da conta de aposentadoria individual (IRA) deva ser mantido até você se aposentar, o empréstimo da conta não está fora de questão. Em particular, é possível fazer uma retirada de seu Roth IRA e colocar os fundos de volta sem consequências fiscais ou penalidades, mas apenas sob certas circunstâncias. Se você está pensando em fazer isso, certifique-se de compreender e cumprir as regras a seguir.

Principais vantagens

  • Você pode colocar fundos de volta em um Roth IRA depois de retirá-los, mas somente se seguir regras muito específicas.
  • Essas regras incluem a devolução dos fundos em 60 dias, o que seria considerado uma rolagem.
  • Rollovers só são permitidos uma vez por ano.

A Tale of Two Distributions

Existem dois tipos diferentes de distribuições ou retiradas de um Roth IRA. O primeiro tipo é uma distribuição qualificada. De acordo com as diretrizes do IRS, uma retirada conta como qualificada se a conta tiver pelo menos cinco anos de idade, e como o titular da conta:

  • Você tem mais de 59 anos e meio.
  • Você fica incapacitado.
  • Você está comprando uma casa pela primeira vez.
  • Você morre e seu beneficiário faz um saque da conta.

As retiradas que não se enquadram nessas categorias são chamadas de distribuições não qualificadas. Então, o que importa o tipo de distribuição que você faz? Resumindo, as distribuições qualificadas são isentas de imposto de renda e isentas de penalidades. Distribuições não qualificadas não são.

Impostos e Roth IRAs

Agora, você pode retirar qualquer uma de suas contribuições de seu Roth IRA sem penalidades e implicações fiscais a qualquer momento e em qualquer idade. Você tem esse privilégio porque os depósitos para Roth IRAs são feitos comdólares após os impostos.  Quando o status qualificado ou não qualificado se aplica é principalmente com retiradas de quaisquer ganhos que a conta tenha gerado – receita de juros, receita de dividendos, ganhos de capital. Os ganhos geralmente não são considerados retirados até que uma soma igual ao total das contribuições seja retirada da conta.

Agora, as retiradas de lucros são consideradas qualificadas – isto é, não estão sujeitas a imposto de renda ou a uma penalidade de distribuição antecipada de 10% – desde que você atenda a pelo menos uma das condições listadas acima.

Os valores elegíveis que são prorrogados de outro imposto diferido no prazo de 60 dias também estão livres de quaisquer impostos ou multas. Isso costuma ser chamado de regra de 60 dias e se aplica mesmo se o valor for uma distribuição não qualificada.

Retirada e devolução de fundos Roth

Esses 60 dias também entram em jogo se você quiser depositar novamente os fundos retirados. De acordo com o IRS, você pode fazer uma retirada isenta de impostos de parte ou todo o dinheiro em seu Roth IRA, desde que coloque o dinheiro de volta no mesmo Roth IRA (ou, na verdade, em um IRA tradicional ) dentro de 60 dias. Isso é chamado de rollover Roth IRA.

Regras de rollover de Roth IRA

Retirar fundos de seu Roth IRA e colocá-los de volta pode soar como um empréstimo, que o IRS proíbe. Tecnicamente, não é um empréstimo se se enquadrar nas disposições do IRS que permitem prorrogações.

Você pode rolar o valor retirado para o Roth IRA, ou outro de seus Roth IRAs – excluindo Roth IRAs herdados – se as seguintes condições forem atendidas:

  • Os fundos são acumulados dentro de 60 dias a partir do momento em que você os recebeu.
  • Os Roth IRAs não estiveram envolvidos em uma rolagem durante os 12 meses anteriores à data da distribuição.

O último requisito é porque um Roth IRA pode estar envolvido em um rollover apenas uma vez durante um período de 12 meses. Esta regra também se aplica aos IRAs tradicionais.



A regra de rollover de 12 meses não se aplica a conversões Roth IRA de outros tipos de IRAs.

Outra regra a ter em conta nesta situação é que não pode transferir o montante para o seu Roth IRA se for cônjuge de um titular de conta – a menos que esteja a transferir um IRA herdado.

Considerações Especiais

Como resultado da Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES) de 2020, destinada a fornecer alívio econômico em meio à pandemia de COVID-19, certas alterações temporárias foram implementadas para o ano fiscal em relação a retiradas de planos de aposentadoria e impostos responsabilidade.

Quaisquer alterações se aplicam ao que a lei considera um participante elegível, ou seja, uma pessoa que foi diagnosticada com COVID-19, tem um cônjuge ou dependente com diagnóstico de COVID-19, ou teve uma dispensa, licença, redução de horas, ou incapacidade para o trabalho devido ao COVID-19 ou falta de creche devido ao COVID-19.

Os participantes qualificados podem fazer uma retirada antecipada de até $ 100.000 de 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRAs tradicionais sem pagar uma multa de 10%. Um indivíduo tem até três anos para pagar os impostos sobre o saque antecipado ou para depositar novamente o dinheiro em sua conta de aposentadoria (em comparação com a exigência de reembolso padrão de 60 dias). Roth IRAs são financiados com dinheiro após os impostos, portanto, não há impostos devidos sobre as contribuições, mas os rendimentos das contribuições são tributados.

Os planos de aposentadoria não são obrigados por lei a aceitar esta modificação das regras de retirada antecipada, mas a maioria dos planos deve seguir o exemplo. A lei cobre saques feitos entre 1º de janeiro de 2020 e 30 de dezembro de 2020.