Roth IRA Conversion
O que é uma conversão Roth IRA?
Uma conversão Roth IRA é uma transferência de ativos de aposentadoria de um IRA tradicional, SEP ou SIMPLE em um distribuições qualificadas.
Principais vantagens
- Uma conversão Roth IRA envolve a transferência de fundos de aposentadoria de um IRA tradicional ou 401 (k) para uma conta Roth.
- Uma vez que o primeiro é imposto diferido enquanto um Roth é isento de impostos, os impostos de renda diferidos devidos devem ser pagos sobre os fundos convertidos naquele momento. Não há penalidade de retirada antecipada.
- Essa estratégia faz sentido se um poupador acredita que o passivo fiscal diferido na conta tradicional crescerá com a aproximação da aposentadoria, onde é melhor pagar esses impostos agora do que mais tarde.
Como funciona uma conversão Roth IRA
Uma conversão pode ser realizada por uma rolagem de ativos diretamente entre os fiduciários do IRA tradicional e Roth IRA, ou pelo proprietário IRA distribuindo os ativos do IRA tradicional, SEP ou SIMPLE IRA e rolando o valor para o IRA Roth dentro de 60 dias de receber a quantia distribuída.
Todas essas conversões devem ser feitas com a devida diligência, possivelmente consultando um planejador financeiro ou profissional de impostos pessoais, pois pode haver grandes implicações fiscais se não for feito de forma adequada. Isso é ainda mais importante porque uma conversão de Roth concluída após 31 de dezembro de 2017 não pode mais ser caracterizada novamente – em outras palavras, não pode ser revertida para um IRA tradicional mais tarde.
Quando as conversões fazem sentido
A grande vantagem das conversões de Roth IRA é ter retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Isso pode ser atraente se você espera estar em uma faixa de imposto marginal mais alta na aposentadoria, o que normalmente não é o caso para a maioria das pessoas. Mas há outro aspecto nas conversões que recebe menos atenção. Ao cronometrar uma série de conversões para coincidir com os anos em que sua faixa de impostos é menor, o valor dos impostos pagos por essas conversões seria minimizado.
Considerações fiscais são a chave para uma conversão Roth IRA. Não faz muito sentido fazer a conversão se você receber agora uma conta de impostos muito maior do que se você tivesse esperado para sacar os fundos. Além disso, o valor do dinheiro no tempo é importante. Um dólar em sua mão hoje vale mais do que um dólar vindo em algum momento no futuro. Outro fator é que você não deseja que uma grande conversão em um ano o coloque em uma faixa de impostos mais elevada.
Outro aspecto a considerar é fazer uma dedução de caridade com os ativos de um IRA. As alterações de 2018 na legislação tributária em vigor tiraram essas deduções da mesa para muitos contribuintes. Mas se você fosse usar dinheiro de um IRA para fazer uma contribuição de caridade, a dedução fiscal de uma contribuição para uma instituição de caridade pública pode ser de até 60% da renda bruta ajustada de um casal (AGI) para doações em dinheiro e até 30% para doações de valores mobiliários, como aqueles em um IRA. Se sua contribuição exceder esses limites, o IRS permite que você transporte o excesso por até cinco anos.
Exemplo de uma conversão Roth
Por exemplo, se um casal que espera registrar juntamente com $ 115.000 em renda tributável converter até $ 50.000 em um Roth IRA, ele poderia ficar dentro da faixa de imposto marginal de 22% para 2021, que se aplica à renda tributável entre $ 81.051 a $ 172.750. Um dólar acima desse limite colocaria o casal na faixa de 24%.