IRA Rollover
O que é um rollover IRA?
Uma IRA tradicional ou um Roth IRA. Isso pode ocorrer por meio de uma transferência direta ou por meio de um cheque, que o custodiante da conta de distribuição escreve para o titular da conta, que o deposita em outra conta IRA.
O objetivo de uma prorrogação é manter o status de imposto diferido desses ativos. Rollover IRAs são comumente usados para manter ativos 401 (k), 403 (b) ou planos de participação nos lucros que são transferidos de uma conta de aposentadoria patrocinada ou plano qualificado de um ex-empregador. Os fundos de rollover IRA podem ser movidos para o plano de aposentadoria de um novo empregador.
Principais vantagens
- Uma sobreposição de IRA permite que um indivíduo transfira ativos de uma aposentadoria qualificada para outro IRA sem penalidades e ao mesmo tempo preservando o status de imposto diferido desses investimentos.
- As substituições indiretas também podem ocorrer quando um ex-funcionário pode transferir ativos de uma conta 401 (k) ou 403 (b) para um IRA tradicional sem nenhuma penalidade ou alteração no status fiscal.
- Os rollovers IRA estão sujeitos a algumas regras estritas, incluindo a transferência de fundos entre contas dentro de 60 dias, e apenas um rollover direto por ano.
Os IRAs de rolagem não limitam a quantidade de dinheiro que um funcionário pode acumular e permitem que os titulares de contas invistam em uma ampla gama de ativos, como ações, títulos, ETFs e fundos mútuos.
Como funciona um rollover IRA
As sobreposições de IRA podem ocorrer a partir de uma conta de aposentadoria, como 401 (k) em um IRA, ou como uma transferência de IRA para IRA. A maioria das substituições ocorre quando as pessoas mudam de emprego e desejam mover ativos 401 (k) ou 403 (b) para um IRA, mas alguns ocorrem quando os titulares de contas desejam mudar para um IRA com melhores benefícios ou opções de investimento.
Para projetar uma sobreposição direta, o titular da conta precisa pedir ao administrador do plano para redigir um cheque e enviá-lo diretamente para o IRA. Nas transferências de IRA para IRA, o administrador de um plano envia o valor acumulado ao administrador de outro plano.
Se um titular de conta receber um cheque de sua IRA existente ou conta de aposentadoria, eles podem sacá-lo e depositar os fundos no novo IRA. No entanto, eles devem concluir o processo dentro de 60 dias para evitar o imposto de renda sobre o saque. Caso perca o prazo de 60 dias, a Receita Federal trata o valor como uma distribuição antecipada.
Uma rolagem indireta permite a transferência de ativos de um plano 401 (k) com imposto diferido para um IRA tradicional. Com essa modalidade, os recursos são repassados ao funcionário em cheque a ser depositado em sua conta pessoal. Com uma rolagem indireta, cabe ao funcionário redefinir os fundos no novo IRA dentro do período alocado de 60 dias para evitar penalidades.
As contas de rollover IRA são normalmente fornecidas por corretores – você pode aprender mais sobre onde obter essas contas com a lista dos melhores corretores para Roth IRAs da Investopedia.
Impostos para transferências IRA
Nas transferências diretas, o IRS não retém impostos. Em vez disso, todo o montante é transferido diretamente de uma conta para outra. No entanto, se o titular da conta receber um cheque que depositou no IRA, o IRS insiste em uma penalidade de retenção. Os custodiantes ou curadores devem reter 10% sobre os cheques das distribuições do IRA e 20% sobre as distribuições das outras contas de aposentadoria, sejam ou não os fundos para uma rolagem. Na época do imposto, esse valor aparece como imposto pago pelo contribuinte.
No entanto, se um titular de conta recebe uma distribuição de um Roth IRA para passar para um IRA tradicional, eles não precisam pagar nenhum imposto sobre a distribuição ou relatá-la como receita, pois o IRS não tributa as distribuições de Roth IRAs.
Regras sobre sobreposições de IRA para IRA
Muitos IRAs permitem apenas um rollover por ano em uma transferência de IRA para IRA. O calendário de um ano é executado a partir do momento em que o titular da conta fez a distribuição e não se aplica a rollovers entre IRAs tradicionais e Roth IRAs. Indivíduos que não seguem esta regra podem ter que relatar transferências extras de IRA para IRA como renda bruta no ano fiscal em que ocorre a rolagem. Deixar de levar em conta esta regra é um dos erros mais comuns cometidos em relação a Roth IRAs.
A desvantagem disso é que alguns bancos podem cobrar para emitir um cheque para outro custodiante quando você está movendo seu IRA. Este limite de sobreposições de IRA para IRA não se aplica a distribuições de sobreposição elegíveis de um plano do empregador. Você pode, portanto, rolar mais de uma distribuição do mesmo plano qualificado, conta 403 (b) ou 457 (b) dentro de um ano. Este limite de um ano também não se aplica a sobreposições de IRAs tradicionais para Roth IRAs (ou seja, conversões de Roth ).
Depois de receber os fundos de seu IRA, você também terá 60 dias estritos (e não dois meses) para concluir a transferência para outro IRA. Se você não concluir a rolagem dentro do tempo permitido – ou não receber uma isenção ou extensão do período de 60 dias do Internal Revenue Service (IRS) – o valor será tratado como receita normal pelo IRS. Isso significa que você deve incluir o valor como receita em sua declaração de imposto de renda, e quaisquer valores tributáveis serão tributados de acordo com sua taxa de imposto de renda normal atual . Além disso, se você não tinha 59 anos e meio quando a distribuição ocorreu, você enfrentará uma penalidade de 10% na retirada.