Um IRA é um plano qualificado?

Um plano de aposentadoria qualificado é um plano de investimento oferecido por um empregador que se qualifica para incentivos fiscais de acordo com as diretrizes do Internal Revenue Service (IRS) e SIMPLE IRAs ) por um empregador. Um tradicional ou Roth IRA, portanto, não é tecnicamente um plano qualificado, embora estes apresentem muitos dos mesmos benefícios fiscais para os poupadores de aposentadoria.

As empresas também podem oferecer planos não qualificados aos funcionários, que podem incluir planos de remuneração diferida, seguro de vida dividido em dólares e planos de bônus para executivos. Por não serem compatíveis com ERISA, eles não desfrutam dos benefícios fiscais de planos qualificados.

IRAs tradicionais

Os IRAs tradicionais são planos de poupança que permitem o benefício do crescimento com vantagens fiscais. Como as contribuições para eles são feitas com dinheiro que ainda não foi tributado, os investidores geralmente obtêm uma baixa de impostos, embora essa baixa possa ser limitada ou não permitida, dependendo de sua renda e se você tem um plano de aposentadoria qualificado no trabalho.

No entanto, os impostos devem ser pagos sobre as distribuições, que você deve começar a receber aos 72 anos, mesmo que ainda não tenha se aposentado. Eles são chamados de distribuições mínimas exigidas (RMDs);o valor é determinado por uma fórmula do IRS que envolve sua idade e o saldo da sua conta. Geralmente, o mais tardar para começar a tomá-los é até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completa 72 anos.

Há uma suspensão temporária dos RMDs como resultado da aprovação de março de 2020 da Lei deAjuda, Ajuda e Segurança Econômica doCoronavírus (CARES), que foi introduzida para ajudar os cidadãos em meio às consequências financeiras da pandemia COVID-19. Atualmente, os titulares de IRA podem evitar tomar RMDs até o final de 2020.

Se você sacar quaisquer fundos antes de completar 59 anos e meio, estará sujeito a uma multa de retirada antecipada de 10%, além do requisito normal de pagar imposto de renda sobre o valor que receber.

Também hálimites para o quanto você pode contribuir para um IRA a cada ano. Em 2021, você está limitado a um total de $ 6.000 para o ano ($ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais) para todos os IRAs que possa ter.

Os provedores de planos IRA permitem que os titulares designem beneficiários, e alguns titulares de planos permitem beneficiários por várias gerações. Como os IRAs tradicionais permitem que os indivíduos invistam com base no imposto diferido, eles são adequados para pessoas que estão em uma faixa de tributação alta, mas prevêem estar em uma faixa inferior na aposentadoria.

Roth IRAs

Roth IRAs exigem que os investidores paguem impostos sobre as contribuições; em outras palavras, você contribui com fundos após os impostos e não obtém uma baixa de impostos. A vantagem vem quando você se aposenta: nenhum imposto é cobrado sobre as distribuições, o que significa que você não é tributado sobre nenhum dinheiro que sua renda ganha ao longo dos anos em sua conta Roth. Além do mais, se você precisar sacar dinheiro da conta, não será tributado se sacar apenas as contribuições feitas originalmente.

Roth IRAs não tem RMDs, nenhum requisito para que você comece a receber distribuições. Outro benefício de não ter RMDs: se você puder manter os fundos, eles podem continuar a crescer sem impostos e serem passados ​​para seus herdeiros. Os herdeiros serão obrigados a receber distribuições, no entanto.

Como os Roth IRAs permitem que os indivíduos invistam de forma isenta de impostos, eles são adequados para indivíduos que estão em uma faixa de impostos baixa, mas prevêem estar em uma faixa mais alta na aposentadoria. Na verdade, existemlimitações de renda sobre quem tem permissão para contribuir para um Roth IRA.

Aqueles com rendas mais altas só podem abrir um, rolando sobre o dinheiro IRA tradicional ou 401 (k) e pagando impostos substanciais, um processo chamadoabertura de uma porta dos fundos Roth IRA. Uma exceção: aqueles que têm um Roth 401 (k) podem transferi-lo para um Roth IRA sem a exigência de impostos.

Planos de aposentadoria qualificados

Alguns empregadores oferecemplanos de aposentadoria qualificada de contribuição definida ou benefício definido. Os empregadores recebem incentivos do governo dos EUA para criar esses planos de acordo com as regras da ERISA.

Planos de contribuição definida, como 401 (k) s, substituíram amplamente os planos de benefício definido (a aposentadoria antiquada) 401 (k), nos quais os empregadores igualam as contribuições e a poupança aumenta com vantagem fiscal.

Os planos nãoqualificados não se enquadram nas diretrizes da ERISA, portanto, não recebem as mesmas vantagens fiscais. São considerados bens do empregador e podem ser apreendidos pelos credores da empresa. Se o funcionário sair, provavelmente perderá os benefícios do plano não qualificado. As vantagens são nenhum limite de contribuição e mais flexibilidade. Um Plano de Bônus Executivo é um exemplo.