23 Junho 2021 0:56

Inter-Vivos Trust

O que é um Trust Inter-Vivos?

Um trust inter-vivos é uma relação fiduciária utilizada no planejamento sucessório criado durante a vida do fiel. Também conhecido como trust vivo, esse trust tem uma duração que é determinada no momento da criação do trust e pode implicar na distribuição de ativos ao beneficiário durante ou após a vida do trust. confiança testamentária, que entra em vigor com a morte do depositante.

Principais vantagens

  • Um trust inter-vivos é um trust vivo criado que detém os bens de um trustor.
  • Um benefício de uma relação de confiança entre vivos é que ela ajuda a evitar o inventário ou o processo legal de distribuição dos bens do proprietário após sua morte.
  • O agente fiduciário também pode ser o agente fiduciário em um fideicomisso inter-vivos durante sua vida ou até que um backup nomeado no fideicomisso seja autorizado a assumir o controle.

Como funciona um Trust Inter-Vivos

Um trust é normalmente estabelecido para manter ativos em benefício de uma parte chamada de beneficiários do trust. Um fiduciário é normalmente designado para gerenciar esses ativos e garantir que o acordo de confiança seja seguido, o que incluiria a garantia de que os ativos sejam distribuídos aos beneficiários nomeados.

No entanto, um fideicomisso inter-vivos é um fideicomisso vivo, pois permite que o proprietário ou fiador use os ativos e se beneficie do fideicomisso durante a vida do fiduciário. Depois que o fiduciário morre, os ativos seriam distribuídos pelo fiduciário aos beneficiários. Enquanto estiver vivo, o fiduciário, ou fiadores, no caso de um casal, pode ser o fiduciário, administrando os bens até que eles não possam mais, quando um fiduciário reserva nomeado assume as funções. Existem duas categorias de relações de confiança nas quais uma relação de confiança viva pode cair; revogável ou irrevogável.

Confiança revogável

Uma relação de confiança revogável é uma relação de confiança que permite que sejam feitas alterações na relação de confiança pelo depositário ou outorgante. O trust também pode ser cancelado pelo truster, e qualquer renda auferida no trust revogável é paga ao trustor. Após a morte do fiduciário, a renda e os bens são transferidos para os beneficiários do fideicomisso. Relações de confiança revogáveis ​​são úteis, pois são flexíveis durante a vida do fiador, mas também permitem a distribuição dos ativos da propriedade do fiador.

Confiança irrevogável

Um trust irrevogável é um trust que não permite que sejam feitas alterações no trust pelo trustor ou outorgante. O trust não pode ser cancelado ou alterado depois de estabelecido como um trust irrevogável. Uma vez que os ativos são colocados em um trust irrevogável, o trustor basicamente desistiu da propriedade legal desses ativos. O administrador administraria os ativos e os distribuiria aos beneficiários após a morte do depositário. 

Benefícios de um Fundo Inter-Vivos

O trust inter-vivos é uma importante ferramenta de planejamento patrimonial porque ajuda a evitar o inventário, que é o processo de distribuição dos bens do falecido em juízo. O processo de inventário pode ser demorado, caro e expor os assuntos financeiros privados de uma família, tornando-os um assunto de registro público. Uma relação de confiança devidamente estabelecida ajuda a garantir que os ativos sejam distribuídos aos destinatários pretendidos de maneira oportuna e privada. Como resultado, os membros sobreviventes da família recebem os ativos em uma transição suave, sem qualquer interrupção em seu uso.

Em um fideicomisso revogável vivo, o fiador também pode ser o fiduciário, o que significa que os ativos são controlados pelo proprietário. No entanto, uma vez que os ativos estão em nome do fiduciário, os impostos sobre a propriedade podem ser aplicados se o valor dos ativos exceder a isenção do imposto sobre a propriedade no momento da morte do fiador.

Se o trustor cria um trust irrevogável vivo, o trustor essencialmente reduz o valor da propriedade, (uma vez que todos os direitos sobre os ativos foram renunciados), e assim reduziria os impostos sobre a propriedade.



Uma confiança viva é normalmente estabelecida como uma confiança revogável e, essencialmente, torna-se uma confiança irrevogável após a morte do depositário.

Estabelecendo um Fideicomisso Inter-Vivos

Ao estabelecer um trust, o outorgante nomeia as partes trust, que incluem os outorgantes, normalmente o marido e a esposa; os beneficiários; e o administrador. Às vezes, os cônjuges são nomeados como curadores. No entanto, um administrador contingente deve ser nomeado no caso de ambos os cônjuges morrerem.

Praticamente qualquer ativo pode ser propriedade de um trust. Ativos como imóveis, investimentos e interesses comerciais podem ser renomeados em nome do trust. Alguns ativos, como seguro de vida e planos de aposentadoria, são transferidos para um beneficiário designado, de forma que não precisam ser incluídos.

Além de atribuir ativos a beneficiários específicos, um fideicomisso pode incluir instruções para que o fiduciário oriente o tempo de distribuição e gerenciamento dos ativos enquanto eles ainda são mantidos pelo fideicomisso.

A vontade é necessária para executar a confiança. Essencialmente, o trust se torna o principal beneficiário de um testamento. Além disso, um testamento atua como um mecanismo “pega-tudo” que determina a disposição de ativos que podem ter sido excluídos do trust. É também o testamento que estabelece a tutela dos filhos menores.