Plano de Previdência Integrado
O que é um plano de pensão integrado?
Um plano de pensão integrado é um plano de pensão com base no empregador em que o empregador contabiliza os benefícios da Previdência Social como parte do benefício total que o participante do plano recebe. Dito de outra forma, os empregadores que utilizam um plano integrado reduzem os benefícios previdenciários que seus empregados recebem em um percentual do valor que recebem no cheque da Previdência Social. Se o plano de pensão não fosse integrado, os funcionários receberiam uma quantia maior de seu empregador.
Principais vantagens
- Um plano de pensão integrado é um plano de pensão baseado no empregador em que a Previdência Social é contabilizada como parte dos benefícios totais dos empregados.
- Um plano de pensão integrado pode ajudar os empregadores a reduzir o custo de um plano de pensão tradicional, ao mesmo tempo que oferece aos trabalhadores uma renda de aposentadoria estável.
- Uma desvantagem potencial dos planos de pensão de benefício definido é que os participantes não têm controle sobre os investimentos.
Noções básicas sobre planos de pensão integrados
Um plano de previdência é um tipo de plano de aposentadoria em que o empregador é responsável por fazer contribuições ao plano de aposentadoria do empregado. O plano de pensão é uma reserva de dinheiro destinada a pagar aos funcionários um benefício mensal quando eles se aposentarem. O dinheiro é investido em nome do funcionário e quaisquer ganhos com esses investimentos são usados para pagar ao funcionário sua renda de aposentadoria. Os planos de pensão desapareceram em grande parte devido ao custo financeiro e à responsabilidade que o empregador tem pelos benefícios de aposentadoria de seus trabalhadores.
Um plano de pensão integrado leva em consideração os benefícios da Previdência Social do funcionário na fórmula para determinar seus benefícios de pensão. Como resultado, um plano de pensão integrado é menos custoso e financeiramente menos oneroso para o empregador.
Participantes de planos de pensão integrados recebem de seu empregador e também da Previdência Social. Alguns planos integrados têm um benefício total especificado em mente ao determinar o pagamento;esses planos buscama combinação deseguridade social e fundos de pensão para atingir esse objetivo.
Os funcionários têm alguma proteção, no entanto. De acordo com uma lei de 1986, um empregador que inscreve seus empregados em um plano de previdência integrado não pode reduzir a distribuição de previdência privada em mais de 50%.
Por que planos de pensão integrados são usados
Vários fatores provavelmente desempenham um papel na decisão de uma empresa de adotar um plano de pensão integrado. Primeiro, há várias considerações sobre folha de pagamento que acompanham um plano de pensão integrado;em particular, as empresas podem reduzir opagamento OASDI exigido. OASDI (seguro de velhice, sobrevivência e invalidez) é o imposto sobre a folha de pagamento que os empregadores recolhem dos empregados para financiar o programa de seguridade social do país. Os empregadores retêm 6,2% do salário de seus empregados e, em seguida, encaminham para o governo. Por sua vez, os empregadores também devem pagar 6,2% com recursos próprios. Com a integração da previdência, as empresas podem compensar parte desse imposto reduzindo os benefícios da previdência dos empregados.
Em segundo lugar, um plano de pensão não integradopode resultar em trabalhadores com salários mais baixos recebendo benefícios combinados de pensão e Previdência Social que excedem seus ganhos de pré-aposentadoria, o que pode ser considerado injusto. Terceiro, as empresas podem ver um plano integrado como uma ferramenta de recrutamento para atrair e reter pessoal talentoso. A ideia é que a integração poderia permitir benefícios de aposentadoria mais elevados, dentro de certos limites, para trabalhadores com salários mais elevados.
Vantagens e desvantagens dos planos de benefícios definidos
Os planos de previdência de benefício definido oferecem segurança aos participantes, pois eles conhecem o fluxo de renda na aposentadoria. Além disso, a Pension Guaranty Corporation (PBGC) protege a administração de seus planos de benefícios definidos. Se algo acontecesse com a empresa, o PBGC interviria e cobriria as distribuições de pensões.
Uma desvantagem de um plano de pensão de benefício definido é que o potencial de renda de um participante pode ser limitado. Por exemplo, um participante do plano 401 (k) seria capaz de escolher investimentos individuais que podem levar a retornos anuais mais elevados. Nesse sentido, outra desvantagem potencial dos planos de pensão de benefício definido é que os participantes não têm controle sobre os investimentos.