Receitas de seguro

O que são receitas de seguro?

O produto do seguro é o produto do benefício pago por qualquer apólice de seguro como resultado de um sinistro. O produto do seguro é pago assim que o sinistro é verificado e indeniza financeiramente o segurado por uma perda coberta pela apólice. O produto do seguro às vezes é pago diretamente a um provedor de assistência médica (como acontece com o seguro saúde), mas geralmente é enviado ao segurado na forma de um cheque.

Compreender os rendimentos do seguro

Quando uma pessoa física ou jurídica adquire um seguro, ela está se protegendo contra qualquer situação adversa que pode resultar em perda financeira. O segurado paga prêmios a uma seguradora por esse serviço e, como parte do acordo, a seguradora é responsável pelo pagamento dos recursos contra sinistros verificados que o segurado registra. O produto do seguro é o dinheiro que uma seguradora paga para cobrir qualquer perda financeira.

O produto do seguro não é distribuído apenas quando um segurado faz uma reclamação. Todo um processo de avaliação do sinistro, do contrato, da extensão do dano e, às vezes, de relatórios policiais é necessário antes que o produto possa ser pago.

O produto pode ser pago em uma única parcela pela seguradora ou em várias parcelas em um determinado período de tempo, dependendo da apólice.

Contabilização de Receitas de Seguros

O produto do seguro requer alguns procedimentos contábeis específicos. Por exemplo, se uma companhia de seguros pagar pela perda, um contador deve registrar o valor total do produto do seguro e o valor total da perda.

É assim que funciona: considere um incêndio que destrói $ 15.000 do estoque que pertence à Empresa X. Como a seguradora cobre toda a perda, a primeira entrada é um débito de $ 15.000 para danos causados ​​pelo fogo e um crédito de $ 15.000 para o estoque para remover o estoque de seus livros de contabilidade. A segunda entrada é um débito de $ 15.000 para reembolso de danos causados ​​por fogo em dinheiro e um crédito de $ 15.000 por danos causados ​​por fogo. Este procedimento zera o valor da perda por incêndio nos livros da Empresa X.

Com base no valor dos rendimentos do seguro, uma pessoa pode ter um ganho ou perda. Por exemplo, se $ 10.000 de estoque forem danificados em um incêndio e os rendimentos forem de $ 7.000, a transação deve ser registrada como um débito de $ 7.000 para reembolso de danos causados ​​por incêndio, um débito de $ 3.000 para perdas em receitas de seguro e um crédito de $ 10.000 para estoque.

Se o cheque do produto for maior do que a perda, o excedente é registrado como ganho. Se $ 10.000 de estoque forem danificados e o produto do seguro for $ 12.000, registre a transação como um débito de $ 12.000 para reembolso de danos em caso de incêndio, um crédito de $ 10.000 para o estoque e um crédito de $ 2.000 para ganhar no produto do seguro.

Receitas e impostos de seguros

O produto do seguro é isento de impostos na maioria dos casos, independentemente do tipo de seguro ou apólice. Uma exceção é o seguro de invalidez, que é tributado ao segurado como renda se o segurado usou a renda antes dos impostos para pagar os prêmios. Outra é quando o proprietário recebe o produto do seguro por uma casa danificada ou destruída que excede a base ajustada da propriedade. Nesse caso, o lucro é tributado como ganho de capital, a menos que uma propriedade de substituição seja adquirida dentro de um período de tempo especificado.

Normalmente, quando uma pessoa recebe o produto do seguro de uma apólice de seguro de vida devido ao falecimento do segurado, o pagamento não é tributável e você não é obrigado a relatá-lo como receita. No entanto, a receita de juros é tributável e reportável como juros recebidos. 

Se uma apólice de seguro de vida foi transferida para você em dinheiro ou outra consideração valiosa, a exclusão do produto do seguro é limitada à soma da contraprestação que você pagou, prêmios adicionais que você pagou e alguns outros valores. Algumas exceções se aplicam a esta regra, mas geralmente, você relata o valor tributável com base no tipo de documento de renda que recebe.