Um cônjuge não nomeado como beneficiário pode receber ativos de um IRA?
Normalmente, um cônjuge que não foi nomeado beneficiário de uma conta de aposentadoria individual (IRA) não tem o direito de receber ou herdar os ativos quando o proprietário da conta morre. No entanto, existem algumas exceções.
Principais vantagens
- Em geral, um cônjuge que não foi nomeado beneficiário de um IRA não tem o direito de herdá-lo.
- Em estados de propriedade da comunidade, no entanto, um cônjuge pode ter direito a alguns dos ativos do IRA sob certas circunstâncias.
- Se o proprietário do IRA morrer sem testamento e sem nomear um beneficiário, a conta provavelmente irá para um cônjuge sobrevivente, de acordo com as leis de sucessão intestinal.
Uma designação de beneficiário supera um testamento
Um IRA não é considerado parte de seu patrimônio da mesma forma que outras contas financeiras e ativos são. Especificamente, não é regido pelas disposições de um último testamento.
De modo geral, a pessoa que você designa como beneficiário do IRA (o que você geralmente faz em um formulário ao estabelecer a conta) determina quem herda o IRA, não sua vontade. Mesmo se você nomeou alguém em um testamento, o beneficiário designado IRAiria substituí-lo.
Somente se você deixar de designar um beneficiário (ou o beneficiário já faleceu antes de você) o IRA se torna parte de seu patrimônio e está sujeito às disposições de um testamento. Ninguém mais tem o direito de receber qualquer ação do IRA, a menos que os beneficiários nomeados optem por renunciar às suas partes.
Um dos benefícios de um IRA, do ponto de vista do planejamento imobiliário, é que os ativos podem ser transferidos diretamente aos beneficiários, sem ter que passar por inventário.
Beneficiários do IRA em estados de propriedade da comunidade
Existem exceções, no entanto, emestados de propriedade comunitária sob certas condições. De acordo com as leis desses estados, o cônjuge deve ser o principal beneficiário do IRA , a menos que concorde com a nomeação de outra parte.
Se o titular do IRA nomear outra pessoa sem a aprovação do cônjuge, o cônjuge poderá ter direito a uma parte do IRA quando o proprietário original morrer, independentemente da designação do beneficiário.
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O número de estados de propriedade da comunidade (Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin). O Alasca é um “opt-in” porque dá a ambos os cônjuges a opção de designar sua propriedade como propriedade da comunidade.
Se o contribuinte reside em um estado de propriedade da comunidade, o cônjuge precisa verificar com o custodiante do IRA para determinar se a aprovação adequada foi obtida. Se a aprovação adequada for obtida, os beneficiários designados poderão tomar posse de sua parte do IRA.
Observe, porém, que mesmo se o contribuinte residir em um estado de propriedade da comunidade, o IRA (ou uma parte dele) ainda pode não estar sujeito às leis de propriedade da comunidade se o saldo foi acumulado antes do casamento. Para ter certeza, consulte um advogado local especializado em leis de planejamento imobiliário ou herança, pois os estatutos estaduais variam.
Circunstâncias excepcionais para herdar IRAs
E quanto ao cenário de “beneficiário não designado” descrito anteriormente? Se o proprietário do IRA não nomeou um e residia em um estado de propriedade da comunidade, o cônjuge teria direito à conta, pois ela se tornaria parte do patrimônio regular do falecido.
Aqui está outro cenário. Se o proprietário da conta não nomear nenhum beneficiárioe morrer sem testamento, o IRA está sujeito às “leis de sucessão intestinal” estaduais. Embora variem, geralmente, cônjuges e filhos sobreviventes encabeçam a lista de bens herdados – o que incluiria os fundos do IRA.