Impostos Induzidos

O que são impostos induzidos?

Os impostos induzidos são impostos aplicados como uma fração, taxa ou porcentagem da receita, gasto ou lucros, de forma que um aumento na receita, nos gastos ou nos lucros induz um aumento no valor do imposto em alguma proporção. Na economia keynesiana, os impostos induzidos funcionam como estabilizadores automáticos, que moderam a demanda agregada durante as expansões e impulsionam a demanda agregada durante as contrações e recessões.

Compreendendo os impostos induzidos

Na teoria macroeconômica keynesiana, as deficiências na demanda agregada podem levar a recessões econômicas, e um objetivo primário da política econômica do governo é combater essas recessões e, de modo mais geral, suavizar os altos e baixos econômicos. Uma ferramenta popular para fazer isso é o uso de estabilizadores automáticos.

Os estabilizadores automáticos são leis permanentes, impostos ou outras medidas de política que aumentam a demanda agregada durante tempos econômicos lentos e controlam a demanda agregada durante os períodos em que o crescimento econômico acelera muito rápido e não exigem novas leis ou mudanças nas políticas para funcionar. Os impostos induzidos são uma forma comum de estabilizadores automáticos.

Os impostos induzidos incluem impostos proporcionais ou progressivos sobre rendimentos pessoais, despesas ou lucros comerciais. Como esses impostos aumentam (ou diminuem) junto com a atividade subjacente que está sendo tributada, eles moderam o efeito que as mudanças na atividade econômica têm sobre a demanda agregada. Em termos keynesianos, eles reduzem o efeito multiplicador que as mudanças nos gastos ou na renda têm sobre o produto interno bruto (PIB).

Exemplo de impostos induzidos

Por exemplo, um imposto de renda de 10% cria impostos induzidos quando a renda aumenta, igual a 10% do aumento da renda. Os assalariados ficam com os outros 90% da renda adicional que ganham, para gastar ou investir, e isso, por sua vez, pode impulsionar a demanda agregada em 90% do acréscimo à renda.

Sem o imposto de 10%, os assalariados teriam todo esse aumento de renda para gastar – ou investir. Ao reduzir o efeito que o aumento da renda tem sobre a capacidade das pessoas de gastar e investir mais, o imposto induzido reduz o impacto que o aumento da renda pode ter no aumento da demanda agregada e, portanto, no crescimento econômico. Na teoria keynesiana, isso pode ajudar a evitar uma economia superaquecida e a aceleração da inflação.

Por outro lado, se ocorrer uma desaceleração econômica ou um choque econômico negativo e a renda cair, então, com o imposto de renda de 10%, o valor total do imposto de renda pago também cai. As rendas líquidas de impostos caem apenas em 90% da redução na renda, porque os outros 10% representam impostos induzidos que os assalariados não mais devem. Na teoria keynesiana, isso tenderá a moderar o impacto negativo que uma queda na renda tem sobre a demanda agregada e o PIB, amenizando o golpe de uma recessão.

Tipos de impostos induzidos

Impostos sobre vendas, impostos sobre valor agregado, impostos sobre investimentos e impostos sobre receitas e lucros de empresas têm um efeito semelhante sobre as mudanças nos gastos dos consumidores e no investimento das empresas. Os impostos com faixas de impostos progressivos podem ter um efeito estabilizador ainda mais poderoso, especialmente sobre grandes variações na receita ou nos gastos.

Como os impostos induzidos reduzem as oscilações na demanda agregada e no PIB tanto no lado positivo quanto no negativo dos ciclos econômicos, em teoria, eles – junto com outros estabilizadores automáticos, como o seguro-desemprego – deveriam reduzir a volatilidade geral do desempenho macroeconômico.