Rollover indireto
O que é um rollover indireto?
Uma rolagem indireta é uma transferência de dinheiro de um plano 401 (k) com imposto diferido para outra conta de aposentadoria com imposto diferido. Se o rollover for direto, o dinheiro será movido diretamente entre as contas, sem que seu proprietário o toque. Em uma rolagem indireta, os fundos são entregues ao funcionário por meio de cheque para depósito em uma conta pessoal.
Principais vantagens
- A opção por uma rolagem indireta de dinheiro entre contas de aposentadoria deve ser tomada com cautela, se muito.
- A rolagem direta protege seus fundos de aposentadoria de impostos de renda e multas naquele ano fiscal.
- A rolagem indireta, se não realizada corretamente, pode deixar você com dívidas de imposto de renda, uma multa de retirada antecipada e até mesmo um excesso de imposto de contribuição.
Se houver uma rolagem indireta, o proprietário deve depositar os fundos no novo IRA dentro de 60 dias para evitar o pagamento de imposto de renda sobre o valor total, mais uma penalidade de imposto pesada.
Compreendendo um rollover indireto
O rollover de uma conta de aposentadoria é comum quando um funcionário muda de emprego ou deixa o emprego para iniciar um negócio independente. Na maioria das vezes, a rolagem é direta, de forma a eliminar o risco de o indivíduo perder o status de imposto diferido da conta e ficar em débito com multa de saque antecipado e imposto de renda.
No entanto, o titular da conta tem a opção de uma rolagem indireta. Nesse caso, o empregador geralmente retém 20% do valor que está pendente de transferência para pagar os impostos devidos. Esse dinheiro é devolvido como crédito fiscal no ano em que o processo de prorrogação é concluído.
O processo de rolagem indireta deve ser concluído dentro de 60 dias se uma grande cobrança de impostos e uma penalidade de imposto devem ser evitadas.
Assim que o dinheiro estiver nas mãos do titular da conta, ele poderá ser usado para qualquer finalidade durante o período de carência de 60 dias. Se a pessoa deixar de depositá-lo em outra conta com imposto diferido, todo o saldo estará sujeito a imposto e será aplicada uma multa de retirada antecipada de 10%, desde que a pessoa tenha menos de 59 anos e meio.
Por que usar um rollover indireto?
Os consultores financeiros pessoais e fiscais aconselham de forma quase unânime seus clientes a sempre usar a opção de prorrogação direta, não a prorrogação indireta.
A única razão para usar a rolagem indireta é se o titular da conta tem algum uso urgente para o dinheiro, e isso pode ser feito sem risco em 60 dias. Por exemplo, alguém que está se mudando para um novo emprego pode ter grandes despesas imediatas que serão reembolsadas a tempo. O não cumprimento do prazo de 60 dias é um erro comum cometido por titulares de contas IRA.
Quer haja um bom motivo para usar a opção indireta ou não, o IRS tem algumas regras muito exigentes que podem enganar o titular da conta:
- Apenas uma rolagem indireta é permitida em um período de 12 meses. (Isso significa qualquer período de 12 meses, não um ano fiscal.)
- A transferência deve ser de uma conta para outra e não pode ser dividida entre várias contas.
Mude qualquer uma dessas regras e você estará sujeito a imposto de renda por todo o valor retirado, mais o imposto de distribuição antecipada de 10%. E, dividir o dinheiro entre as contas conforme descrito acima tem uma penalidade adicional, em que você também deve um imposto de contribuição excedente de 6% em uma das duas contas todos os anos, enquanto a conta existir.