401 independente (k)
O que é um 401 independente (k)?
Um 401 (k) independente, ou proprietário de uma pequena empresa (SBO) 401 (k), é um plano de poupança para aposentadoria com benefícios fiscais disponível para proprietários de pequenas empresas e seus cônjuges. O plano é uma variação do plano 401 (k) típico oferecido por muitos grandes empregadores. Como, neste caso, o empregador e o empregado são o mesmo, os limites de contribuição para o independente 401 (k) são maiores. As contribuições feitas para o plano como empregador também são dedutíveis de impostos, o que pode economizar muito em impostos para o único proprietário.
O 401 (k) independente às vezes é chamado de 401 (k) solo, K indie ou 401 (k) autônomo.
Principais vantagens
- Um plano independente 401 (k) é um plano de aposentadoria de contribuição definida qualificado estabelecido por proprietários de pequenas empresas e proprietários únicos para eles próprios e seus cônjuges.
- Esses planos têm basicamente as mesmas regras, requisitos e limites de contribuição que qualquer outro plano 401 (k).
- O “Indie K” costuma ser mais fácil e barato de estabelecer e manter do que os planos SEP ou Keogh para pequenas empresas.
Compreendendo o Independent 401 (k)
Um plano 401 (k) é uma conta de aposentadoria de contribuição definida com vantagens fiscais oferecida por muitos empregadores a seus empregados. Tem o nome de uma seção do Código de Receita Federal dos EUA. Os trabalhadores podem fazer contribuições para suas contas 401 (k) por meio de retenção automática da folha de pagamento, e seus empregadores podem igualar algumas ou todas essas contribuições.
Os ganhos de investimento em um plano 401 (k) tradicional não são tributados até que o funcionário retire esse dinheiro, normalmente após a aposentadoria.
Tal como acontece com os planos 401 (k) padrão, as contribuições de recuperação são permitidas para aqueles com mais de 50 anos que têm 401 (k) se indie, e o máximo para essa recuperação é de US $ 6.500 em 2020 e 2021.
O 401 (k) independente oferece muitos dos mesmos recursos de um plano Keogh ou um SEP IRA, mas pode ser mais barato para estabelecer e manter e, muitas vezes, são permitidos empréstimos contra ele. A principal desvantagem do 401 (k) independente é que nenhum funcionário externo pode ser contratado ou a janela de elegibilidade para esse tipo de conta fecha.
Requisitos de elegibilidade para 401 independente (k)
Um equívoco comum sobre o Independent 401 (k) é que ele pode ser usado apenas por proprietários individuais. Na verdade, o plano SBO 401 (k) pode ser usado por qualquer empresa de pequeno porte, incluindo corporações, sociedades de responsabilidade limitada (LLC) e parcerias. A única limitação é que os únicos participantes do plano elegíveis são os proprietários da empresa e seus cônjuges, se forem empregados da empresa.
Uma pessoa que trabalha para uma empresa (na qual não tem propriedade) e participa de seu 401 (k) também pode estabelecer um SBO 401 (k) para uma pequena empresa que administra paralelamente, financiando-a com os ganhos desse empreendimento. No entanto, as contribuições anuais agregadas para ambos os planos não podem exceder coletivamente os máximos estabelecidos pelo IRS. Se a sua empresa tiver funcionários não proprietários que são elegíveis para participar do plano, ela não pode adotar o plano SBO 401 (k). Portanto, se você tiver funcionários que não sejam proprietários, eles não devem atender aos requisitos de elegibilidade selecionados para o plano, que devem permanecer dentro das seguintes limitações:
Era
Você pode excluir funcionários menores de 21 anos.
Estrangeiros não residentes
Você pode excluir os estrangeiros não residentes que não recebem renda nos Estados Unidos e aqueles que recebem benefícios de acordo com um acordo coletivo de trabalho.
Anos de serviço
- Para contribuições de adiamento eletivo do funcionário 401 (k): Você pode exigir que um funcionário execute um ano de serviço antes de se tornar elegível para fazer contribuições de adiamento eletivo.
- Para contribuições de participação nos lucros: Você pode exigir que um funcionário execute até dois anos de serviço para ser elegível para receber contribuições de participação nos lucros. No entanto, a maioria dos planos SBO 401 (k) limitará esse requisito a um ano.
- Para fins de plano: um funcionário é considerado como tendo executado um ano de serviço se trabalhar pelo menos 1.000 horas durante o ano. Embora você possa geralmente optar por exigir menos de 1.000 horas em um plano regular qualificado, a maioria dos planos SBO 401 (k) incluem um limite embutido de 1.000 horas.
Versões “Indie 401 (k)”
Existem duas versões do plano 401 (k) individual: uma versão tradicional e uma versão Roth.
Com a versão tradicional, seu dinheiro com imposto diferido só é tributado quando o dinheiro é retirado. Na versão Roth, o dinheiro após os impostos é pago e nenhum imposto adicional é devido quando ele é retirado. Você pode usar calculadoras financeiras para ajudar a determinar a melhor opção para você entre as duas versões do plano individual 401 (k). Também é possível optar por ambos e dividir as contribuições entre os dois planos.
Para o ano fiscal de 2020, você pode fazer uma contribuição máxima combinada de $ 57.000 (em 2021 esse valor sobe para $ 58.000) mais um extra de $ 6.500 (permanece o mesmo em 2021) como uma contribuição de atualização se você tiver 50 anos ou mais.
Se a sua empresa não for constituída, geralmente você pode deduzir as contribuições para si mesmo de sua renda pessoal. Se sua empresa for constituída, as contribuições podem ser contabilizadas como despesas comerciais.
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