Como pagar impostos se você estiver no exterior

Requisitos de arquivamento

O Internal Revenue Service (IRS) exige queos cidadãos americanos e estrangeiros residentes que moram fora dos Estados Unidos apresentem declarações de imposto de renda se sua renda bruta for maior ou igual à isenção aplicável e às deduções padrão. Também é recomendado que aqueles cuja renda seja inferior à isenção e dedução padrão aplicáveis ​​também apresentem uma declaração de imposto de renda. Os requisitos de declaração de impostos dos EUA aplicam-se igualmente aos americanos, independentemente do país em que residem atualmente. Assim, os cidadãos e estrangeiros residentes que trabalham no exterior podem estar sujeitos à dupla tributação (tanto das autoridades fiscais locais quanto dos Estados Unidos), mas as pessoas físicas devem consultar um contador ou o IRS porque nem todas as situações são iguais.

Os contribuintes devem apresentar declarações de imposto de renda, bem comodeclarações de imposto de renda e doações (se aplicável). Se você trabalha no exterior, precisa apresentar uma declaração se sua renda bruta exceder certos limites estabelecidos pelo IRS. Aqui estão os valores com base no status do pedido (números de 2019): solteiro ($ 12.200), solteiro e 65 anos ou mais ($ 13.850), chefe de família ($ 18.350), chefe de família e 65 anos ou mais ($ 20.000), viúva qualificada (mais) ($ 24.400), viúva (mais) e 65 anos ou mais ($ 25.700), pedido de casamento em conjunto ($ 24.400), pedido de casamento em conjunto e sem viver com o cônjuge no final do ano ($ 5), pedido de casamento em conjunto e um cônjuge com 65 ou mais ($ 25.700 ), depósito de casado em conjunto e ambos os cônjuges com 65 anos ou mais ($ 27.000) e depósito de casado separadamente ($ 5).

Ativos Financeiros Estrangeiros

Os americanos que possuem ativos financeiros estrangeiros superiores a US $ 50.000 para indivíduos e US $ 100.000 para casais que entram com ações conjuntas devem informar esses ativos. Ativos qualificados incluem contas bancárias, qualquer ação, título ou instrumento financeiro emitido por uma entidade / pessoa não americana e qualquer participação em uma entidade estrangeira. Se você se qualificar, deverá enviar o Formulário 8938 junto com sua declaração de imposto de renda.

Teste de Presença Física

Você deve morar em um país estrangeiro (ou países) por pelo menos 330 dias inteiros em um período de 12 meses. De acordo com o IRS, os expatriados podem residir e trabalhar em mais de um país estrangeiro. No entanto, eles devem estar fisicamente presentes nesses países por pelo menos 330 dias durante um ano civil.

Exclusão de renda obtida no exterior

A exclusão da renda obtida no exterior visa reduzir o efeito da política de dupla tributação do Tio Sam. Para 2019, os americanos podem excluir até $ 105.900 anuais em salários estrangeiros. Os contribuintes que reivindicarem essa exclusão pagarão o imposto de acordo com as alíquotas que seriam aplicadas se não tivessem reivindicado a exclusão da renda auferida por estrangeiros. Isso significa que, em vez de aplicar a taxa mais baixa possível, os expatriados serão tributados a partir de sua faixa de imposto normal (caso não tivessem usado a exclusão) após usar os $ 105.900 iniciais.

Exclusão de habitação estrangeira

Os expatriados podem excluir valores pagos por seu empregador para despesas relacionadas à moradia. Esses benefícios pagos pelo empregador não precisam ser relatados como parte de sua renda de origem estrangeira. Os americanos não podem excluir as mesmas quantias duas vezes (ou seja, fontes baseadas em salários estrangeiros e benefícios relacionados à habitação). Além disso, indivíduos autônomos não se qualificam para a exclusão de moradia estrangeira. Para evitar abusos, os expatriados podem reivindicar uma exclusão máxima de moradia estrangeira de até 16% da exclusão de renda auferida por estrangeiros. Além disso, os contratantes independentes não podem reivindicar a exclusão de habitação estrangeira. Em vez disso, os contratantes independentes devem selecionar a dedução de habitação estrangeira no Formulário 2555.6

O IRS considera os seguintes valores de qualificação para a conclusão de moradia estrangeira: aluguel, reparos, serviços públicos além de telefone, seguro de proprietário e locatário, taxas de ocupação, depósitos de segurança não reembolsáveis ​​ou pagamentos de arrendamento, aluguel de móveis, taxas de estacionamento residencial e pagamentos de equalização de impostos pagos por seu empregador.