Na Austrália, os fundos fiduciários estão entre as estruturas de investimento mais populares do país. Embora muitas pessoas acreditem erroneamente que os fundos fiduciários são estritamente usufruídos pelos super-ricos, na realidade, mesmo indivíduos moderadamente abastados podem usar fundos fiduciários para proteger seus bens pessoais, familiares e comerciais. Mas a criação de um fundo fiduciário pode ser um esforço complicado.
Por esse motivo, é vital proceder com cautela e propósito. Neste artigo, revisamos os diferentes tipos de trustes que a Austrália reconhece, juntamente com o que você precisa fazer para estabelecer um.
Principais vantagens
Na Austrália, o fundo fiduciário é uma estrutura fundamental para garantir que os indivíduos transmitam com segurança seus ativos aos beneficiários escolhidos.
Um truste é uma ótima ferramenta para separar os ativos de uma pessoa de seu patrimônio ou carteira, protegendo esses ativos de credores em processos de falência ou demandantes em ações judiciais.
Os ativos de um trust podem conter ações, títulos, dinheiro, imóveis, antiguidades e obras de arte.
O que é um fundo fiduciário?
A palavra confiança é um termo abrangente usado para designar uma variedade de estruturas – cada uma com seus próprios procedimentos, regulamentações e considerações tributárias. Mas, fundamentalmente falando, um fideicomisso é um arranjo jurídico privado no qual a propriedade dos ativos – como ações, títulos, dinheiro, imóveis, antiguidades e belas-artes – está estacionada em uma conta administrada por um indivíduo ou grupo de indivíduos, para o benefício de outra pessoa ou pessoas.
Os indivíduos que originalmente fornecem os ativos são geralmente chamados de liquidantes. Os encarregados de administrar fundos fiduciários e distribuir seus ativos atribuídos são conhecidos como fiduciários.
Finalmente, aqueles que em última instância recebem os ativos contidos nos fundos são conhecidos como beneficiários.
Por que criar uma relação de confiança?
Trusts são criados principalmente para separar os bens de uma pessoa de seus bens pessoais. Uma vez que um liquidante atribui esses ativos a um trust, ele não mais os possui, protegendo os ativos de credores em processos de falência ou demandantes em ações judiciais.
Outros motivos para a criação de um trust incluem:
Controlar os ativos de indivíduos que são muito jovens ou incapacitados para lidar com seus próprios assuntos financeiros
Protegendo perdulários de desperdiçar suas fortunas
Gerenciar e distribuir fundos de pensão / aposentadoria durante os anos de emprego de um indivíduo
Tipos de trustes australianos
A Austrália reconhece os seguintes tipos diferentes de fundos:
1. Família ou fundos discricionários
Um fideicomisso familiar (também conhecido como fideicomisso discricionário), uma dasestruturas depequenas empresas mais comuns da Austrália, é ideal para famílias com negócios privados e outras operações geradoras de renda. Esses trusts dão aos trustees a liberdade de decidir quem recebe as distribuições e com que frequência os pagamentos ocorrem. Aceitos em todos os estados australianos, os fundos fiduciários familiares são relativamente fáceis de estabelecer e operar.
2. Unidade ou fundos fixos
Um fundo fiduciário (também conhecido como fideicomisso fixo) difere de um fideicomisso familiar porque o fiduciário geralmentenão tem poder discricionário sobre a distribuição de ativos aos beneficiários. Essas estruturas dividem a propriedade do trust em unidades, semelhantes às ações. Cada beneficiário (denominado “cotista”) possui um determinado número dessas unidades e, ao final de cada ano, cada titular recebe uma distribuição do fundo, com base na quantidade de unidades detidas. Ideal quando várias famílias estão envolvidas, os fundos de investimento funcionam como uma empresa.
Outro tipo de trust unitário fixo é um trust unitário público. Nesse tipo de fundo, as unidades são oferecidas ao público ou listadas em bolsa de valores ou detidas por 50 ou mais pessoas.
3. Relações de confiança híbridas
Um fideicomisso híbrido possui características de trusts discricionários e unitários. O administrador tem poderes para distribuir a renda e o capital do fideicomisso entre os beneficiários indicados – como acontece com os fideicomissos discricionários. No entanto, a renda e o capital são distribuídos proporcionalmente – como acontece com os fundos de investimento – com base no número de unidades que cada beneficiário detém. Os fundos híbridos costumam ser as estruturas favorecidas quando há ativos de investimento significativos envolvidos, devido ao imposto de renda e benefícios fiscais sobre ganhos de capital.4
4. Trustes especiais para deficientes
Estabelecido em setembro de 2006, o fundo especial para deficientes permite que familiares imediatos e cuidadores criem um fundo para beneficiar outro membro da família. Antes que o trust possa ser estabelecido, o potencial beneficiário deve ser avaliado como gravemente incapacitado de acordo com os requisitos da legislação do trust.
Os membros da família poderão, então, fazer contribuições financeiras privadas para o cuidado futuro e atual do beneficiário. O beneficiário do fundo pode usar o dinheiro do fundo para ajudar a pagar uma variedade de despesas, incluindo despesas médicas e de acomodação.
Estabelecendo uma relação de confiança
Estabelecer uma relação de confiança familiar pode ser um processo simples que você pode realizar usando um serviço online faça você mesmo por uma pequena taxa de cerca de US $ 150. Além disso, você pagará o imposto de selo – um imposto estadual. Estruturas um pouco mais complicadas que exigem o gerenciamento ativo de um administrador corporativo podem começar em torno de US $ 1.200.
Ao estabelecer relações de confiança, os colonizadores devem seguir as seguintes etapas:
Etapa 1: decidir sobre ativos de confiança originais
Liste todas as participações, juntamente com seu valor atual, a serem colocadas no fundo.
Etapa 2: nomear administrador (es)
Designe um indivíduo ou instituição financeira para atuar como fiduciário. Escolha sabiamente, pois essa pessoa ou entidade terá autoridade legal significativa e controle sobre seus ativos de confiança.
Visto que os fideicomissários de trustes discricionários têm amplos poderes, é essencial escolher um indivíduo responsável e imparcial para incorporar essa posição. Por esse motivo, pode ser melhor nomear um administrador independente, que não tenha nenhuma lealdade a nenhum dos beneficiários listados no documento de contrato fiduciário.
Etapa 3: Determinar Beneficiários
Faça uma lista de pessoas ou entidades com direito a receber benefícios. Inclui o detalhamento percentual dos ativos destinados a cada destinatário.
Etapa 4: Rascunho de contrato fiduciário
Um contrato fiduciário é um documento legal que prescreve as regras que regem o seu fundo e os poderes do administrador nomeado. Inclui os objetivos do fundo, especifica ativos fiduciários originais, identifica os beneficiários, delineia como os benefícios devem ser pagos (seja por meio de quantia fixa ou fluxo de renda), detalha como o fideicomisso pode ser rescindido e estabelece regras para operar a conta do banco fiduciário.
Os atos fiduciários devem ser assinados e datados por todos os curadores, executados de acordo com as leis estaduais ou territoriais e regularmente revisados e atualizados conforme necessário. As escrituras devem ser elaboradas por profissionais com conhecimento jurídico e financeiro especializado em trusts.
Etapa 5: Estamparia
O imposto de selo é um imposto estadual que pode ser pago no contrato fiduciário, dependendo do estado ou território. O carimbo pode ser providenciado diretamente por meio da autoridade fiscal competente ou por meio de um advogado ou contador em seu estado ou território.
Etapa 6: Registre-se como uma empresa
Tal como acontece com outras estruturas comerciais australianas, você precisará de um ABN (Número Comercial Australiano), TFN (Número de Arquivo Fiscal) e um nome comercial para o trust. Dependendo do tipo de confiança e da complexidade, pode ser necessário registrá-la como umaempresa.
Etapa 7: Abra uma conta bancária
Uma vez que o fideicomisso tenha sido estabelecido, uma conta bancária fiduciária deve ser aberta em nome do fiduciário. O banco pode exigir detalhes pessoais sobre o (s) administrador (es) e outras partes envolvidas antes de abrir a conta.
Etapa 8: iniciar atividade de confiança
Uma vez aberta a conta bancária, o truste se torna operacional e pode aceitar contribuições ou fazer investimentos, sujeito aos termos descritos no contrato fiduciário.
The Bottom Line
Os trusts tornaram-se uma forma comum de estruturar os negócios financeiros e um meio lógico e eficiente em termos de impostos de distribuir rendimentos que protegem a riqueza para as gerações futuras. É extremamente importante cristalizar as relações jurídicas e as obrigações associadas a qualquer trust porque normalmente são irrevogáveis.
Embora as plataformas online possam oferecer alguma orientação, é altamente recomendável buscar aconselhamento profissional de um advogado, contador ou consultor tributário.