Como uma conta de poupança é tributada?
Se você tem dinheiro em uma conta poupança tradicional, é provável que não esteja ganhando muito dinheiro em juros, dadas as baixas taxas de hoje. Mas todos os juros ganhos em uma conta de poupança são considerados renda tributável pelo Internal Revenue Service (IRS) e devem ser relatados em sua declaração de imposto de renda.
Isso inclui juros ganhos em contas de poupança tradicionais, bem como contas de poupança de alto rendimento, certificados de depósitos (CDs) e contas de depósito do mercado monetário.
Principais vantagens
- Todos os juros ganhos em uma conta de poupança são rendimentos tributáveis.
- Seu banco enviará a você um formulário 1099-INT para todos os juros ganhos acima de $ 10, mas você deve relatar todos os juros ganhos (mesmo que sejam inferiores a $ 10).
- Os juros de uma conta de poupança são considerados um acréscimo à sua receita tributável do ano em que são pagos.
O que é tributável e por quê
Geralmente, as contas de poupança não são consideradas investimentos. No entanto, eles ganham dinheiro na forma de juros, e o IRS considera os juros sobre eles uma renda tributável, independentemente de você manter ou não o dinheiro na conta, transferi-lo para outra conta ou retirá-lo.
Ou seja, quando o banco pagar juros à sua conta, você deverá pagar os impostos daquele ano sobre os juros.
Seu banco ou outra instituição financeira enviará a você o formulário fiscal 1099-INT no início do ano novo para quaisquer juros ganhos na conta, se os ganhos forem superiores a $ 10. No entanto, receba ou não um 1099-INT, você deve relatar todas as receitas de juros, mesmo que sejam apenas alguns dólares.
Os juros de uma conta de poupança são tributados de acordo com a taxa de imposto de renda do ano. Em outras palavras, é um acréscimo aos seus ganhos e é tributado como tal. No ano fiscal de 2020, essas taxas variaram de 10% a 37%.
Se sua receita de investimento líquido (NII) ou receita bruta ajustada modificada (MAGI) estiver acima de um certo limite, a receita de juros também está sujeita a outro imposto chamado imposto de renda de investimento líquido.
Se você recebeu um bônus em dinheiro por se inscrever em sua conta poupança, deverá pagar imposto de renda sobre esse valor. Seu banco informará isso em seu formulário 1099-INT.
O que é isento de impostos
Os juros ganhos nas contas de poupança são tributados, mas você não precisa pagar impostos sobre o saldo total de sua conta. Esse dinheiro é sua poupança e você provavelmente já pagou imposto de renda antes de depositá-lo em sua conta.
Se sua conta poupança tem $ 10.000 e rende 0,2% de juros, você só é tributado sobre os $ 20 de juros que o banco lhe paga, não sobre o valor principal que rendeu esses juros.
Exceções aos impostos sobre juros
Certos tipos de contas, como contas de aposentadoria individuais tradicionais e Roth (IRAs), permitem que os juros sobre a poupança acumulem imposto diferido. Ou seja, você não precisa declarar os ganhos da conta como receita tributável de ano para ano. Os impostos são diferidos até depois de você se aposentar.
Em uma conta IRA ou 401 (k) tradicional, você não deve impostos sobre sua conta ou seus ganhos enquanto está acumulando o dinheiro. Você deve imposto de renda de ambos quando retira o dinheiro, provavelmente depois de se aposentar.
Com umRoth IRA, você paga imposto de renda sobre o dinheiro que você deposita a cada ano. Você não deve impostos sobre o principal ou os ganhos quando retira o dinheiro após os 59 anos e meio.
Como arquivar
No início de cada ano, o banco que mantém sua conta poupança envia a você um formulário 1099-INT, mostrando os juros ganhos no ano anterior. Em alguns casos, pode vir como parte de um extrato maior de um corretor. Esse é o valor que você relata como renda tributável na conta.
Conselheiro Insight
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA
A instituição financeira que mantém sua conta de poupança envia por e-mail um formulário 1099-INT, mostrando os juros ganhos no ano anterior, no final de janeiro, se você ganhou mais de $ 10 em juros na conta. No entanto, o IRS exige que você relate todos os juros tributáveis em sua renda. Se você aceitou um incentivo em dinheiro do banco para abrir uma nova conta poupança, esse bônus também é tributável e precisa ser relatado. Se seus impostos não forem pagos sobre os juros ganhos em sua conta poupança, o IRS aplicará multas e taxas.
Essas regras se aplicam apenas a contas de poupança tradicionais ou online. Eles não devem ser confundidos com as economias mantidas em um IRA. Os juros sobre esses são impostos diferidos; você paga impostos sobre ele apenas quando os fundos são retirados.