Como um Roth 401 (k) é tributado?
Como exatamente um Roth 401 (k) é tributado? A essência é que você não obtém uma dedução fiscal quando contribui com parte de seu salário para isso, da mesma forma que acontece com um 401 (k) tradicional. Em vez disso, um Roth 401 (k) permite que os funcionários contribuam com dólares após os impostos. A recompensa é que esse dinheiro e seus ganhos ao longo dos anos não estão sujeitos ao imposto de renda quando você os sacar após se aposentar.
Esses planos estão disponíveis apenas a partir de 2006, mas estão ganhando popularidade como forma de estabelecer uma renda de aposentadoria isenta de impostos.
Nem todos os esquemas de aposentadoria patrocinados pela empresa oferecem um Roth 401 (k). Mas quando eles estão disponíveis e os funcionários têm conhecimento deles, 43% optam por um Roth em vez de um 401 (k) tradicional. Os millennials são especialmente propensos a escolher um Roth 401 (k).
Principais vantagens
- A principal vantagem de um Roth 401 (k) é que as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria.
- Como outras contas de aposentadoria, as distribuições feitas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade de retirada antecipada.
- Uma vez que não há limite de renda, as vantagens fiscais do Roth 401 (k) podem ser particularmente atraentes para pessoas de alta renda.
Vamos dar uma olhada nas nuances tributárias de Roth 401 (k) se como elas diferem de um 401 (k) tradicional e um Roth IRA.
Um olhar mais atento sobre impostos e aposentadoria
Antes de fazer a escolha Roth 401 (k), considere as seguintes consequências fiscais.
The Paycheck Hit
Em qualquer conta de aposentadoria qualificada, incluindo a tradicional e Roth 401 (k), nenhum imposto adicional é devido a cada ano enquanto os fundos permanecem na conta.
A desvantagem imediata para os participantes de um Roth 401 (k) é que os impostos sobre a renda paga na conta são devidos naquele ano. Um dos maiores benefícios do 401 (k) tradicional é que ele adia o imposto de renda sobre esse dinheiro até anos depois, quando o dono da conta o retira após se aposentar. Além disso, o dinheiro pago na conta tradicional é deduzido da renda bruta da pessoa. Efetivamente, isso significa redução do imposto de renda imediato pago, compensando parte da contribuição.
As contribuições para um Roth 401 (k) devem ser feitas até o prazo de declaração de imposto do empregador.
O impacto fiscal após a aposentadoria
O objetivo de qualquer tipo de conta é fornecer ao poupador uma fonte de renda após a aposentadoria. E há grandes diferenças na forma como cada tipo de conta é tributado:
- Se for uma conta Roth, todos os impostos devidos já foram pagos. Nenhum imposto de renda adicional é devido sobre as contribuições ou os lucros obtidos ao longo dos anos.
- Se for uma conta tradicional, os impostos são devidos tanto sobre as contribuições quanto sobre os rendimentos.
Contribuições do empregador
Um empregador pode oferecer uma contribuição equivalente para um Roth ou um 401 (k) tradicional. Nem todos os empregadores o fazem, mas alguns corresponderão a até 3% ou mais da contribuição do empregado.
Em ambos os casos, a correspondência do empregador é o dinheiro antes dos impostos. O valor contribuído estará sujeito ao imposto de renda quando for sacado após a aposentadoria.
Você pode considerar isso um problema menor, já que o resto de sua conta Roth é isento de impostos. Pode até ser uma vantagem, compensar o valor que você deve de impostos sobre toda a sua renda.
Sem restrições de renda (ao contrário de um Roth IRA)
Uma grande vantagem fiscal de um Roth 401 (k) é a oportunidade para indivíduos de maior renda contribuírem com mais dólares em uma conta de aposentadoria que será isenta de impostos na aposentadoria. Indivíduos de renda mais alta não se qualificam para abrir um Roth IRA, mas podem contribuir para um Roth 401 (k).
Para o ano fiscal de 2021, o limite de renda anual para contribuições para um Roth IRA é uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de $ 140.000 para solteiros com eliminação gradual começando em $ 125.000. Para aqueles casados que entram com o pedido em conjunto, o MAGI deve ser inferior a US $ 208.000, com eliminação gradual a partir de US $ 198.000.
O Roth 401 (k) não tem tais restrições de renda. As contribuições são, no entanto, limitadas a $ 19.500 por ano para o ano fiscal de 2021 com outros $ 6.500 para participantes com mais de 50 anos. Esses são os mesmos valores permitidos para contribuições para um 401 (k) regular.
RMDs: você tem que pegá-los
Há uma diferença entre como as distribuições mínimas exigidas anuais (RMDs) são tratadas para um Roth 401 (k) em comparação com um Roth IRA.
Roth IRAs não exigem RMDs durante a vida do titular da conta. Roth 401 (k) s sim. A boa notícia: o dinheiro não é tributável, ao contrário do dinheiro que você tira de um 401 (k) tradicional. Melhor ainda, como as distribuições Roth 401 (k) não são tributáveis, elas não têm impacto na tributação de seusbenefícios de Seguro Social.
A má notícia: depois de receber uma distribuição de seu Roth 401 (k), esse dinheiro não pode continuar a crescer sem impostos.
Mas há uma saída
Existe uma boa maneira de contornar isso. Se vocêtransferir seu Roth 401 (k) para um Roth IRA na aposentadoria, não terá mais o requisito de RMD. Essa é uma maneira de indivíduos de alta renda adquirirem um Roth IRA que, de outra forma, seriam muito ricos para se qualificarem para abrir.