Como os ganhos de capital de fundos mútuos são tributados nos EUA
Se você possui fundos mútuos que não estão em uma conta isenta de impostos, preencher 1040 pode parecer assustador. Às vezes, há uma gama intimidante de regras e cálculos nos formulários. No entanto, existem várias maneiras de tornar os investimentos em fundos mútuos eficientes em termos de impostos.
Principais vantagens
- Os fundos de ações são tributados de acordo com a taxa de imposto sobre ganhos de capital.
- Os fundos de títulos são tributados de forma diferente e alguns são até isentos de impostos, como aqueles que investem em títulos municipais.
- Os fundos internacionais costumam ser tributados (uma vez) de acordo com a taxa de imposto do país emissor. No entanto, você pode ter que pagar impostos duas vezes se o país emissor não tiver um tratado tributário com os EUA
- Colocar investimentos em contas de investimento como 401 (k) s ou IRAs garante que você está maximizando seu potencial de economia de impostos.
Fundos de ações
Há uma diferença entre o passivo fiscal de um fundo de ações e um fundo de títulos. Os fundos de ações, se negociarem as ações componentes, são tributados sobre os ganhos de capital. Eles também emitem distribuições, que também são tributáveis.
Para ganhos de capital, existem duas taxas: curto prazo (menos de um ano) e longo prazo (para ativos mantidos por mais de um ano). Os ganhos de capital de longo prazo são menores com um máximo de 20%. A maioria das pessoas paga a taxa de 15% ou 0%. Os ganhos de curto prazo são tributados como receita ordinária.
Os fundos de ações às vezes fazem distribuições e isso podem ser dividendos ou simplesmente ganhos com a venda de ações; no primeiro caso, eles podem ser tributados à taxa de ganhos de capital de longo prazo. As distribuições de fundos são tributadas independentemente de o dinheiro ser ou não colocado de volta em mais cotas do fundo. E, é claro, há impostos se as cotas do fundo forem vendidas com ganho (ou deduções se houver prejuízo).
Fundos de títulos
Os fundos de obrigações são um pouco diferentes. Os juros auferidos são tributados como receita ordinária. Mas existem algumas rugas adicionais dependendo do tipo de fundo de títulos que você compra. Por exemplo, existem fundos de títulos municipais isentos de impostos, mas, geralmente, a redução de impostos só se aplica se você mora no mesmo estado em que esses títulos foram emitidos.
Na maioria dos casos, os fundos de títulos municipais não são tributáveis no nível federal, enquanto a dívida federal (por exemplo, o fundo do Tesouro ) estará isenta de imposto de renda estadual, mas ainda tributável no nível federal.
Fundos Internacionais
Isso nos leva à terceira categoria de fundos – internacionais. Às vezes, os fundos internacionais não são tributados por causa do crédito fiscal estrangeiro. A fim de evitar tributar as pessoas duas vezes, a Receita Federal (IRS) permite créditos para impostos estrangeiros já pagos. Isso pode torná-los um bom diversificador e uma proteção fiscal. No entanto, é importante observar cuidadosamente quais países os fundos cobrem. Em países com tratado tributário com os EUA, você pode ser tributado duas vezes.
Eficiência Fiscal
Mesmo que as regras fiscais sejam complicadas para os fundos, a eficiência fiscal ainda pode ser maximizada. Primeiro, minimize a negociação. Um fundo que negocia muito incorrerá em mais impostos, ponto final. Uma estratégia útil é colocar fundos de obrigações em uma conta de aposentadoria 401 (k) ou individual (IRA), por exemplo, enquanto mantém os fundos de ações em uma conta tributável. A razão é que as distribuições de fundos de obrigações são tributadas a qualquer taxa aplicável ao seu rendimento, o que significa que todos os anos haverá um impacto fiscal.
Também não há garantia de que os fundos de ações irão superar os fundos de obrigações (ou vice-versa) ou que as taxas de juros permanecerão tão baixas quanto estão, então a coisa mais simples é adiar os impostos até que você retire o dinheiro.
Os fundos de ações, por sua vez, são tributados à taxa de ganhos de capital, que na maior parte do tempo é inferior à taxa sobre a renda ordinária. Isso significa que é realmente melhor pagar a taxa menor a cada ano, em vez da taxa maior sobre a receita da venda das cotas do fundo no futuro.
Um tipo de fundo de índice é um fundo negociado em bolsa (ETF). Os ETFs podem ser mais eficientes em termos de impostos porque um ETF que está sendo reequilibrado não terá que pagar os mesmos impostos que um fundo mútuo. Na prática, os gerentes de fundos quase sempre venderão primeiro as ações- base de custo mais alto, o que significa que eles vão se desfazer do que está perdendo ou ganhando menos dinheiro e pagar menos em ganho de capital.