22 Junho 2021 23:55

Quanto custam os impostos sobre uma retirada de IRA?

Quanto você pagará em impostos ao retirar dinheiro de uma conta de aposentadoria individual (IRA) depende do tipo de IRA, de sua idade e até mesmo da finalidade da retirada. Às vezes, a resposta é zero – você não deve impostos. Em outros casos, você deve imposto de renda sobre o dinheiro retirado. Você pode até mesmo ter uma multa adicional se retirar fundos antes dos 59 anos e meio. Por outro lado, depois de certa idade, você pode ser obrigado a sacar algum dinheiro todos os anos e pagar impostos sobre ele.

Existem várias Roth IRA e o IRA tradicional são de longe os tipos mais amplamente aceitos. As regras de retirada para outros tipos de IRAs são semelhantes ao IRA tradicional, com algumas pequenas diferenças exclusivas. Estes incluem o SARSEP IRA. Cada um tem regras diferentes sobre quem pode abrir um. Mas antes de entrar em detalhes, você deve saber que o Internal Revenue Service (IRS) se refere a uma retirada de um IRA como uma “distribuição”.

Principais vantagens

  • Somente Roth IRAs oferecem retiradas isentas de impostos. O imposto de renda foi pago quando o dinheiro foi depositado.
  • Se você sacar dinheiro antes dos 59 anos e meio, terá que pagar imposto de renda e até uma multa de 10%, a menos que se qualifique para uma exceção ou esteja retirando as contribuições de Roth (mas não os rendimentos de Roth).
  • Aos 72 anos, você deve sacar dinheiro de todos os tipos de IRA, exceto Roth – quer você precise ou não – e pagar imposto de renda sobre ele.

Retiradas isentas de impostos: Roth IRAs apenas

Quando você investe em um Roth IRA, você deposita seu dinheiro depois de já ter sido tributado. Quando você retira o dinheiro, presumivelmente após se aposentar, você não paga impostos sobre o dinheiro que retira ou sobre quaisquer ganhos que seus investimentos tenham obtido. Esse é um benefício significativo.

Para aproveitar essa retirada sem impostos, o dinheiro deve ter sido depositado no IRA e mantido por pelo menos cinco anos e você deve ter pelo menos 59 anos e meio de idade. 

Se precisar do dinheiro antes desse prazo, você pode sacar suas contribuições sem penalidade de imposto. É o seu dinheiro e você já pagou o imposto sobre ele.

No entanto, você não pode tocar em nenhum dos ganhos do investimento. Mantenha um registro cuidadoso de qualquer dinheiro retirado antes dos 59 anos e meio e diga ao administrador para fazer uso apenas de suas contribuições se você estiver retirando fundos antecipadamente. Se você não fizer isso, poderá ser cobrado as mesmas penalidades de retirada antecipada cobradas por retirar dinheiro de um IRA tradicional.

Se você retirar acidentalmente os ganhos do investimento, em vez de apenas suas contribuições de um Roth IRA antes de completar 59 anos e meio, você também pode dever uma multa de 10%. É fundamental manter registros cuidadosos.

“Para um investidor aposentado que tem um 401 (k), uma técnica pouco conhecida pode permitir a retirada sem amarras de um Roth IRA aos 55 anos sem a penalidade de 10%”, diz James B. Twining, fundador e CEO da Financial Plan Inc. em Bellingham, Wash. “O Roth IRA é ‘revertido’ no 401 (k) e, em seguida, retirado abaixo da exceção de 55 anos.”

Saber que você pode sacar dinheiro sem penalidades pode lhe dar a confiança para investir mais em um Roth do que você se sentiria confortável em fazer. Se você realmente deseja ter o suficiente para a aposentadoria, é claro, melhor evitar sacar dinheiro antecipadamente para que ele possa continuar a crescer em sua conta sem impostos.

Impostos sobre retiradas tradicionais de IRA

O dinheiro depositado em um IRA tradicional é tributado de forma diferente do dinheiro em um Roth. Você contribui com a renda antes dos impostos. Cada dólar que você deposita reduz sua renda tributável naquela quantia naquele ano. Quando você retira o dinheiro, tanto o investimento inicial quanto os ganhos obtidos são tributados de acordo com a taxa de imposto de renda do ano em que você o retira.

No entanto, se você sacar dinheiro faixa de imposto.  Existem algumas exceções a esta penalidade (veja abaixo).

Evitando a Pena de Retirada Antecipada

Existem algumas exceções de penalidade para penalidades para retirar dinheiro de um IRA tradicional ou a parte de ganhos de investimento de um Roth IRA antes de atingir a idade de 59 anos e meio. As exceções comuns para você ou seus herdeiros incluem:

  • Despesas com educação qualificada
  • Compra de casa pela primeira vez qualificada
  • Incapacidade do proprietário IRA
  • Morte do proprietário do IRA
  • Uma taxa da Receita Federal sobre o plano
  • Despesas médicas não reembolsadas
  • Uma chamada ao dever de um reservista militar


As exceções do IRS são um pouco diferentes para os planos IRAs e 401 (k); eles até variam um pouco para diferentes tipos de IRAs.

Você também escapa da penalidade fiscal se fizer um depósito IRA e mudar de ideia até a data de vencimento estendida da declaração de imposto daquele ano. Você pode sacar o dinheiro sem ser penalizado. É claro que esse dinheiro será adicionado à renda tributável do ano.

A outra vez que você corre o risco de sofrer uma penalidade de imposto para retirada antecipada, é quando você transfere o dinheiro de um IRA para outro IRA qualificado. A maneira mais segura de fazer isso é trabalhar com o administrador da IRA para organizar uma transferência de administrador para administrador, também chamada de transferência direta. Se você cometer um erro ao tentar rolar o dinheiro sem a ajuda de um administrador, poderá acabar devendo impostos.

“A maioria dos planos permite que você coloque o nome, endereço e número da conta da instituição receptora em seus formulários de rollover. Dessa forma, você nunca precisa mexer no dinheiro ou correr o risco de pagar impostos em uma distribuição antecipada acidental”, diz Kristi Sullivan, planejador financeiro certificado da Sullivan Financial Planning LLC em Denver, Colorado.

“Em termos de sobreposições de IRA, você só pode fazer uma por ano, em que remove fisicamente o dinheiro de um IRA, recebe os rendimentos e, em 60 dias, coloca o dinheiro em outro IRA. Se você fizer um segundo, é totalmente tributável, “diz Morris Armstrong, um consultor de investimentos registrado na Armstrong Financial Strategies em Cheshire, Connecticut.

Você não deve misturar fundos Roth IRA com os outros tipos de IRAs. Se você fizer isso, os fundos Roth IRA se tornarão tributáveis.

Alguns estados também cobram penalidades de retirada antecipada.

Quando Você Deve Imposto de Renda em uma Retirada

Ao atingir a idade de 59 anos e meio, você pode sacar dinheiro sem uma penalidade de 10% de qualquer tipo de IRA.

Se for um Roth IRA e você tiver um Roth por cinco anos ou mais, não deverá nenhum imposto de renda sobre a retirada. Se não for, você vai.



O dinheiro depositado em um IRA tradicional é tratado de maneira diferente do dinheiro em um Roth.

Se for um IRA tradicional, SEP IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA, você deverá pagar impostos de acordo com sua taxa de imposto atual sobre o valor retirado. Por exemplo, se você estiver na faixa de impostos de 22%, sua retirada será tributada em 22%.

Você não deverá nenhum imposto de renda, contanto que deixe seu dinheiro em um IRA tradicional até atingir outro marco de idade importante. Ao atingir a idade de 72 anos, você precisará fazer uma distribuição de um IRA tradicional. (A idade foi fixada em 70 anos e meio até a aprovação da Lei de Fixação de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria ( SECURE ) em dezembro de 2019).

O IRS tem regras específicas sobre quanto você deve retirar a cada ano, a distribuição mínima exigida (RMD).  Se você não retirar o valor exigido, poderá ser cobrado um imposto pesado de 50% sobre o valor não distribuído conforme necessário.

Não há beneficiários podem ter que pagar impostos. Existem várias maneiras diferentes pelas quais seus beneficiários podem sacar os fundos, e eles devem procurar o conselho de um consultor financeiro ou do administrador da Roth.

The Bottom Line

O dinheiro que você deposita em um IRA deve ser o dinheiro que você planeja reservar para a aposentadoria, mas às vezes circunstâncias inesperadas atrapalham. Se você está pensando em sacar dinheiro antes da aposentadoria, aprenda as regras relativas à penalidade e tente evitar o pagamento extra de 10% ao IRS.

Se você acha que pode precisar de fundos de emergência antes da aposentadoria, considere colocar pelo menos parte de seu dinheiro em um Roth IRA para que seja acessível sem penalidades, se necessário.