Quando são devidas contribuições SIMPLE IRA?
Os prazos para contribuições SIMPLE IRA variam de acordo com o tipo de contribuição e se o empregador ou empregado está fazendo isso. A seguir está uma análise do que você precisa saber.
Como funcionam os IRAs SIMPLES
Um “plano de incentivo de poupança para funcionários” (SIMPLE) IRA é um plano patrocinado pelo empregador que oferece aos funcionários uma forma com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria.
Principais vantagens
- Os prazos para contribuições SIMPLE IRA variam de acordo com o tipo de contribuição e se o empregador ou empregado está fazendo isso.
- Os empregadores podem igualar as contribuições dos funcionários ou contribuir em seu nome.
- As contribuições que não são feitas dentro do prazo podem incorrer em taxas ou exigir o preenchimento de uma declaração de imposto de renda corrigida.
Como o nome indica, os IRAs SIMPLES são projetados para serem 401 (k). Empresas, incluindo proprietários individuais, com menos de 100 funcionários podem configurar um IRA SIMPLES.
Existem duas maneiras pelas quais as contribuições são feitas para um IRA SIMPLES – os empregadores podem igualar as contribuições dos funcionários ou fazer contribuições em seu nome. Depositar a compensação diferida do SIMPLE IRA, contrapartida e contribuições não opcionais quando forem devidas evitarão penalidades e a necessidade de alterar as declarações de impostos.
Prazos para contribuições de funcionários
As contribuições para planos SIMPLE IRA que são retiradas do contracheque de um funcionário como uma contribuição de redução de salário são devidas dentro de 30 dias do mês em que os pagamentos diferidos foram feitos. Para contribuições retiradas do vencimento do empregado em setembro, por exemplo, as contribuições devem ser depositadas no plano SIMPLE até 30 de outubro do mesmo ano.
Em 2020 e 2021, o limite de contribuição para funcionários é de $ 13.500, e aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de atualização adicional de até $ 3.000.2
Se o SIMPLE IRA for configurado para alguém que é autônomo e não houver outros funcionários, as contribuições que são reduções de salário devem ser depositadas dentro de 30 dias do final do ano ou 30 de janeiro do ano seguinte.
Prazos para contribuições do empregador
Um empregador pode optar por fazer contribuições equivalentes para o IRA SIMPLES de um funcionário, de 1% a 3% de seu salário, ou contribuições não eletivas de 2% do salário do funcionário, não importa o que ou se o funcionário contribui. As contribuições feitas por parte do empregador são devidas até a data de vencimento do depósito da empresa para o ano fiscal – geralmente 15 de abril ou 15 de outubro, se houver uma prorrogação.
Observe que você pode fazer uma contribuição para um IRA para o ano fiscal de 2020 até 17 de maio de 2021, em vez de 15 de abril, devido às extensões fornecidas pelo IRS em resposta à pandemia COVID-19.
Regras do Departamento de Trabalho
Asregras do Departamento de Trabalho (DOL) que regem os planos SIMPLE IRA são diferentes dosrequisitosdo Internal Revenue Service (IRS). De acordo com o DOL, os empregadores devem fazer contribuições que são descontadas do salário de um funcionário assim que puderem fazê-lo razoavelmente, mas não depois de sete dias úteis para empresas com menos de 100 funcionários.
Esta regra geralmente não se aplica a proprietários de empresas sem funcionários ou cujo único funcionário seja seu cônjuge.