Como os dividendos do ETF são tributados
ETFs participações em ações, ele é tributado da mesma forma que a venda dessas ações seria tributada.
Se você detém um ETF por mais de um ano, pagará imposto sobre ganhos de capital. Se você o mantiver por menos de um ano, quaisquer lucros serão tratados como receita ordinária. A única exceção são os ETFs de metais preciosos. Se um ETF de metal precioso realmente detém metais preciosos, o ETF será tributado como um objeto de cobrança, o que significa que será tributado a uma alíquota máxima de 28%. No entanto, isso ainda é uma má notícia para a maioria dos investidores.
Tributação de dividendos qualificados para ETF
Vamos primeiro estabelecer que os ETFs com ações geralmente pagam dividendos uma vez por ano, e os ETFs com títulos geralmente pagam juros mensalmente. Se você está investindo em um ETF que detém ações, deve ter certeza de que está pagando dividendos qualificados.
Os dividendos qualificados devem ser pagos por uma empresa americana ou uma empresa estrangeira qualificada. Eles não devem ser listados como um dividendo não qualificado com o IRS, e o período de retenção deve ter sido cumprido.
Para receber um dividendo qualificado, você deve deter um ETF por mais de 60 dias antes da emissão do dividendo. As alíquotas de imposto atuais sobre dividendos qualificados são 5%, 15% e 20%, dependendo do seu status de apresentação e faixa de imposto.
Se você detém um ETF por menos de 60 dias, os dividendos serão tributados como renda ordinária. Todas as receitas de dividendos serão relatadas no Formulário 1099-DIV.
ETFs potencialmente seguros com rendimentos atraentes
Nenhum investimento é à prova de balas. Se o mercado de ações se mantiver como muitas pessoas esperam, então o iShares US Preferred Stock ( relação de despesas. Nesse caso, é de 0,46%, um pouco acima do índice médio de despesas do ETF de 0,44%. PFF, no momento em que este artigo foi escrito, ele rendia 5,04%.
O mesmo aviso acima se aplica ao WisdomTree Total Dividend ETF ( DTD ). Este ETF acompanha o desempenho do Índice de Dividendos do WisdomTree e vem com uma taxa de despesas de apenas 0,28% e um rendimento de distribuição de 3,83%.
The Bottom Line
As obrigações fiscais para os dividendos do ETF dependem se são ou não dividendos qualificados ou não qualificados. Se forem dividendos não qualificados, serão tributados de acordo com sua taxa de renda normal. Se forem dividendos qualificados, serão tributados entre 5% e 20%. Se você está procurando ETFs com pagamento de dividendos para investir, pode usar PFF e DTD como pontos de partida ou fazer sua própria pesquisa sobre outros ETFs que pagam dividendos elevados. (Para mais informações, consulte: 5 ETFs de dividendos com potencial de crescimento ).
Dan Moskowitz não possui posições em PFF ou DTD.