Calcular penalidades em uma retirada antecipada 401 (k)
De modo geral, a única penalidade avaliada em retiradas antecipadas de um plano de aposentadoria 401 (k) é o imposto adicional de 10% cobrado pelo IRS. Este imposto existe para encorajar a participação de longo prazo em esquemas de poupança para aposentadoria patrocinados pelo empregador.
Principais vantagens
- Os participantes de um plano tradicional ou Roth 401 (k) não estão autorizados a sacar seus fundos até que atinjam a idade de 59 anos e meio, com exceção de sacar fundos para cobrir algumas dificuldades ou eventos da vida.
- Muitas empresas oferecem um cronograma de aquisição de direitos que estipula o número de anos de serviço necessários para possuir totalmente a conta de novos funcionários.
- Se você retirar fundos antecipadamente de um plano 401 (k), será cobrado um imposto de penalidade de 10% mais sua taxa de imposto de renda sobre o valor que você retirar.
- Resumindo, se você sacar os fundos de aposentadoria mais cedo, o dinheiro será tratado como renda.
Normas de retirada padrão
Em circunstâncias normais, os participantes de um plano tradicional ou Roth 401 (k) não estão autorizados a sacar fundos até atingirem a idade de 59 anos e meio ou ficarem permanentemente impossibilitados de trabalhar, sem pagar uma multa de 10% sobre o valor distribuído. As exceções a essa regra incluem certas distribuições de dificuldades e eventos importantes da vida, como o pagamento de mensalidades ou a compra de uma casa. Existem também algumas variações desta regra para aqueles que se separam de seus empregadores após os 55 anos ou trabalham no setor público, a maioria dos 401 (k) participantes estão vinculados a este regulamento.
Calculando a Penalidade Básica
Suponha que você tenha um plano 401 (k) no valor de $ 25.000 por meio de seu empregador atual. Se você precisar desse dinheiro repentinamente para uma despesa imprevista, não há razão legal para que você não possa simplesmente liquidar toda a conta. No entanto, você deve pagar um adicional de $ 2.500 (10%) no momento do imposto pelo privilégio de acesso antecipado. Isso efetivamente reduz sua retirada para $ 22.500.
Horários de aquisição
Embora a única penalidade imposta pelo IRS em saques antecipados seja o imposto adicional de 10%, você ainda pode ser obrigado a perder uma parte do saldo de sua conta se retirar muito cedo.
O termo ” aquisição ” refere-se ao grau de propriedade que um funcionário possui em uma conta 401 (k). Se um funcionário está 100% investido, significa que ele tem direito ao saldo total de sua conta. Embora quaisquer contribuições feitas por funcionários para um plano 401 (k) sejam sempre 100% adquiridas, as contribuições feitas por um empregador podem estar sujeitas a um cronograma de aquisição.
Um cronograma de aquisição de direitos é uma disposição de um 401 (k) que estipula o número de anos de serviço necessários para obter a titularidade total de uma conta. Muitos empregadores usam cronogramas de aquisição de direitos para encorajar a retenção de funcionários porque eles exigem um certo número de anos de serviço antes que os funcionários tenham o direito de retirar quaisquer fundos contribuídos pelo empregador.
As especificações do cronograma de aquisição aplicável a cada plano 401 (k) são ditadas pelo empregador patrocinador. Algumas empresas optam por uma programação de cliff-vesting, na qual os funcionários têm 0% de direitos adquiridos por alguns anos iniciais de serviço, após os quais se tornam totalmente investidos. Um cronograma de aquisição gradual atribui percentagens de aquisição progressivamente maiores para cada ano subsequente de serviço.
Calculando a Penalidade Total
No exemplo acima, suponha que o plano 401 (k) patrocinado pelo empregador inclua um cronograma de aquisição que atribui 10% de aquisição para cada ano de serviço após o primeiro ano completo. Se você trabalhou por apenas quatro anos completos, tem direito a apenas 30% das contribuições do seu empregador.
Se você remover fundos do seu 401 (k) antes de completar 59,5 anos, receberá uma penalidade de 10% sobre os impostos que deve ao IRS.
Se o seu saldo 401 (k) for composto de partes iguais de fundos do empregado e do empregador, você terá direito a apenas 30% dos $ 12.500 que seu empregador contribuiu, ou $ 3.750. Isso significa que se você decidir retirar o saldo adquirido integral do seu 401 (k) após quatro anos de serviço, você só terá direito a retirar $ 16.250. O IRS então leva sua parte, igual a 10% de $ 16.250 ($ 1.625), reduzindo o valor líquido efetivo de sua retirada para $ 14.625.
Imposto de Renda
Outro fator a considerar ao fazer retiradas antecipadas de um 401 (k) é o impacto do imposto de renda. As contribuições para um Roth 401 (k) são feitas com dinheiro após os impostos, portanto, nenhum imposto de renda é devido quando as contribuições são retiradas. No entanto, as contribuições para contas tradicionais 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos, o que significa que quaisquer fundos retirados devem ser incluídos em sua receita bruta para o ano em que a distribuição é feita.
Suponha que o 401 (k) no exemplo acima seja uma conta tradicional e sua alíquota de imposto de renda para o ano em que você retirar fundos seja de 20%. Nesse caso, sua retirada está sujeita à redução de aquisição, imposto de renda e multa adicional de 10%. O impacto fiscal total torna-se 30% de $ 16.250, ou $ 4.875.
The Bottom Line
Como você pode ver no exemplo acima, faz sentido considerar todas as suas opções antes de mergulhar em seu 401 (k). No mínimo, entenda o que você ganhará depois de calcular a penalidade de saque antecipado e outros impostos que você deverá.