Como faço para passar de um IRA SIMPLES para um Roth IRA?
Se você deixar seu trabalho e deixar para trás um IRA SIMPLE (Plano de Incentivo de Poupança para Funcionários), você tem a opção de transferir osaldo do IRA SIMPLES para um IRA tradicional, outro plano IRA SIMPLES ou – dependendo do plano do seu novo empregador – você pode ser elegível para transferir os fundos para um plano 401 (k) com seu novo empregador.
Se, no entanto, seu objetivo final é transferir seu SIMPLE IRA para um Roth IRA, você precisa processar uma conversão Roth IRA. Siga estas etapas para concluir a transação.
Principais vantagens
- Você deve participar de um IRA SIMPLES por dois anos antes de remover fundos para uma conversão de Roth IRA para evitar incorrer em uma penalidade de 25%.
- Se você tiver passado o período de prescrição de dois anos, deverá apenas impostos sobre o saldo que converter para o Roth IRA.
- Se você decidir mudar de custódia, pode ser necessário transferir a conta em espécie primeiro e, em seguida, converter para um Roth IRA; seu novo custodiante pode ajudá-lo a determinar isso.
Etapas para uma conversão SIMPLE de IRA em Roth IRA
Primeiro, você deve certificar-se de que pode converter seu SIMPLE IRA em um Roth IRA sem incorrer em penalidades. O IRS exige que você participe de um IRA SIMPLES porpelo menos dois anos antes de remover qualquer dinheiro da conta. Se você tiver menos de 59 anos e meio e não esperar, isso contará como uma distribuição e terá uma penalidade de 25%. Além do mais, todo o valor retirado contará para sua receita bruta do ano, o que pode colocá-lo em uma faixa de impostos mais elevada.
Verifique com o administrador do plano se tiver alguma dúvida sobre se você passou no período de limitação de dois anos. Se você tiver passado o período de limitação, só deverá pagar impostos sobre o saldo convertido. Se você não aprovou, você pode deixar o dinheiro na conta da instituição financeira atual ou ter os ativos transferidos – ou rolados – para um SIMPLES em outra instituição financeira até que o período de espera de dois anos termine, no qual ponto você pode fazer a conversão Roth.
De acordo com os requisitos SIMPLE, um empregador deve permitir que um funcionário mantenha seus ativos em outra instituição financeira.
Se você participar de um SIMPLE IRA por menos de dois anos e se converter em um Roth IRA, a contribuição para sua nova conta Roth pode exceder o limite de contribuição anual e você pode dever uma multa de 6% até que seja corrigido.
Em seguida, você precisa decidir se o guardião que mantém seu SIMPLE IRA é aquele que você gostaria de usar para seu Roth IRA. Caso contrário, você precisa determinar se pode fazer uma conversão por meio do processo de transferência ou se precisa transferir a conta em espécie para o novo custodiante e, em seguida, converter para um Roth IRA lá.
O guardião escolhido deve ser capaz de ajudá-lo a tomar essa decisão. Se você precisar primeiro transferir o SIMPLE IRA em espécie, deverá abrir uma conta para aceitar essa transferência, além de seu Roth IRA.
Conselheiro Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
A rolagem seria considerada uma conversão Roth, que é permitida após o período de espera de distribuições do SIMPLE IRA de dois anos, contados a partir da data da primeira contribuição do SIMPLE para o plano.
Então, se você violar a regra de dois anos, serão acionados impostos e uma multa de 25%. A conversão pode ser feita transferindo os ativos do SIMPLE IRA para um Roth IRA (no mesmo custodiante ou transferindo diretamente para um novo custodiante).
Como acontece com todas as conversões de Roth, você deve imposto de renda sobre o valor convertido e deve planejar pagar o imposto com dinheiro que não esteja no IRA. Além disso, agora que você não pode mais caracterizar (desfazer) uma conversão de Roth, você deve entender o impacto fiscal antes de converter qualquer conta de aposentadoria antes dos impostos em um Roth (IRA ou 401k).