Como funciona um 403 (b) após a aposentadoria
Você contribuiu fielmente com seu plano 403 (b) por vários anos. Você está prestes a se aposentar. O que agora? Como (ou se) você deve retirar esse dinheiro depende de uma série de fatores e opções disponíveis para você.
Principais vantagens
- Você não precisa fazer retiradas de um 403 (b) quando se aposentar, mas aos 72 anos, você deve começar a receber distribuições mínimas obrigatórias anuais.
- Se você se aposentar antes dos 55 anos, poderá ter que pagar uma multa além do imposto de renda sobre seus saques; se você se aposentar aos 55 anos ou mais, terá que pagar impostos sobre quaisquer retiradas de quantia total no ano em que retirar os fundos.
- Após a aposentadoria, você pode anuiar todo ou parte do seu 403 (b), o que lhe proporcionará um fluxo de renda garantido para toda a vida e pode fornecer fundos a um beneficiário designado após sua morte.
- Você também pode transferir todo ou parte do seu 403 (b) para um 401 (k) (se você mudar de emprego), ou um tradicional ou Roth IRA, entre outras contas, a fim de se beneficiar de opções de investimento mais variadas ou melhor dinheiro gestão durante a reforma.
Tipos de planos 403 (b)
Seu plano 403 (b) é uma anuidade diferida com isenção de impostosde uma seguradora, uma conta de custódia em uma corretora investida em fundos mútuos ou uma conta que permite que você invista em qualquer uma dessas opções.
Suas contribuições provavelmente foram feitas em uma base antes dos impostos (como aquelas para um plano 401 (k)). designada de Roth com dólares após os impostos.
As regras básicas
Em primeiro lugar, você não é obrigado a retirar todos ou, na verdade, quaisquer fundos de sua conta 403 (b) ao se aposentar. Se você deixar fundos em sua conta 403 (b), eles continuarão a se acumular até que você os retire, anuitize os ou role-os mais tarde.
Aposentar-se antes dos 55
No entanto, se você planeja fazer saques – e se aposentar antes dos 55 anos – você terá que pagar imposto de renda regular, mais uma multa de 10% sobre o valor, a menos que concorde com pagamentos periódicos substancialmente iguais por pelo menos cinco anos ou até você atinge a idade de 59 anos e meio (o que ocorrer depois). O valor desses pagamentos será baseado em sua expectativa de vida. Isso se aplica ao plano convencional 403 (b);com a versão Roth, você não paga imposto de renda, uma vez que as contribuições foram feitas com receita líquida (pós-imposto);mas a penalidade provavelmente ainda será aplicada.
Aposentar-se aos 55 anos ou mais
Se você tiver 55 anos ou mais quando se aposentar, pode optar por retirar parte ou todos os seus fundos de uma só vez. Paradoxalmente, no entanto, qualquer valor que você retirar não se qualifica como uma distribuição única sob a opção de imposto de 10 anos, de acordo com o IRS. Isso significa que você não pode dividir suas obrigações fiscais por uma década, mas deve pagar todos os impostos de renda devidos sobre o valor no ano em que você sacou os fundos. Lembre-se de que, se a retirada for considerável, isso pode colocá-lo em uma faixa de impostos mais alta.
Quando você completar 72 anos
Ao completar 72 anos, você deve começar a sacar fundos de sua conta.(Observação: o SECURE Act de 2019 adiou a idade em que os participantes do plano de aposentadoria precisam fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs), de 70 ½ para 72. Mas se você completou 70 ½ até o final de 2019, então o antigo limite ainda se aplica. ) Você deve continuar a tomar esses RMDs a cada ano. Com base na sua idade e na idade do seu cônjuge (se você for casado), eles aumentam gradualmente com o passar dos anos.
A maioria dos administradores de planos prevê o cálculo automático e distribuição de RMDs anualmente, mas basicamente, eles são determinados dividindo o valor do final do ano anterior da conta de aposentadoria por um período de distribuição de uma das tabelas de expectativa de vida do IRS. Se você deixar de fazer a distribuição correta em um ano, estará sujeito a um imposto de consumo não dedutível de 50%.
O que fazer: a opção de anuidade
Não importa o tipo de plano 403 (b) que você tenha, você pode desejar anunciar parte ou a totalidade dele quando se aposentar. Ao providenciar o recebimento de pagamentos fixos e periódicos, você fornece a si mesmo um fluxo de renda garantido para toda a vida (ou algum período), independentemente do desempenho do mercado de ações ou da economia. A maioria dos pensão de benefício definido. Se você tem uma pensão, isso significa que parte de sua renda de aposentadoria já está na forma de anuidade, por assim dizer; você pode querer manter a flexibilidade com seus outros ativos.
Sua anuidade não precisa parar quando você morrer;você pode legar a outra pessoa. Dependendo das escolhas que você fizer ou das opções que você escolher (ou não escolher), o beneficiário pode estar sujeito a um imposto sobre doações após sua morte. Se, no entanto, for uma anuidade conjunta e de sobrevivência, em que apenas você e seu cônjuge têm o direito de receber pagamentos, a anuidade provavelmente se qualificará para a dedução conjugal ilimitada, de acordo com o IRS, o que tornaria os fundos livres de impostos.
A maioria dos especialistas desencoraja a anuitização de todos os fundos em uma conta 403 (b) para permitir que um investidor obtenha retornos gerais de investimento mais elevados.
O que fazer: a opção de rollover
Você pode desejar transferir parte (ou todo) de seu plano 403 (b) para outro tipo de conta com vantagens fiscais: um 401 (k) (em outro empregador), um IRA tradicional, um Roth IRA, um 403 corporativo ( a) plano baseado em anuidades ou plano 457 patrocinado pelo governo. Por que um rollover? Para tirar partido de um acesso mais fácil aos seus fundos, de diferentes e mais variadas opções de investimento ou de uma melhor gestão do dinheiro durante os anos de reforma.
Existem regras sobre o que você pode ou não rollover. Em geral, você deve rolar os valores de distribuição recebidos em 60 dias corridos para que o valor seja tratado como não tributável. Você não pode transferir RMDs ou qualquer um desses “pagamentos periódicos substancialmente iguais” se você se aposentou antes dos 55 anos. Você pode transferir fundos 403 (b) para um Roth IRA apenas se a conta tiver as mesmas restrições que uma transferência de um IRA tradicional tem. Para obter mais informações sobre as opções de rollover, consulte apublicação 571 do IRS.
Se você for um oficial de segurança pública aposentado (policial, bombeiro, capelão, membro da equipe de resgate / ambulância), você tem um privilégio extra. Você pode sacar até $ 3.000 do seu plano 403 (b) e usá-lo para pagar oA publicação 575 do IRS oferece mais detalhes.
The Bottom Line
Em termos de tratamento do conteúdo suado do seu plano 403 (b), a maioria dos proprietários do plano 403 (b) pode achar que uma combinação de algum tipo de anuidade e portfólio de investimento é a melhor. Isso fornece um fluxo de receita estável, bem como a capacidade de obter alguma valorização do capital.
Para iniciar qualquer tipo de retirada ou processo de transferência, basta entrar em contato com o patrocinador do plano e indicar quanto deseja retirar. Haverá papelada. Freqüentemente, o patrocinador retém automaticamente uma parte desse valor para impostos (normalmente 20%), portanto, certifique-se de contabilizar isso ao fazer sua solicitação ou indicar que não deseja que os impostos sejam retidos.