Como funciona a correspondência 401 (k)
A equiparação do empregador com suas contribuições 401 (k) significa que seu empregador contribui com uma determinada quantia para seu plano de poupança para aposentadoria com base no valor de sua própria contribuição anual.
Dependendo dos termos do plano 401 (k) do seu empregador, suas contribuições para suas economias para aposentadoria podem ser equiparadas às contribuições do empregador de várias maneiras. Normalmente, os empregadores correspondem a uma porcentagem das contribuições dos funcionários, até uma determinada parte do salário total. Ocasionalmente, os empregadores podem optar por igualar as contribuições dos funcionários até um determinado valor em dólares, independentemente da remuneração do funcionário.
Principais vantagens
- Quando um empregador iguala suas contribuições, ele adiciona uma certa quantia à sua conta 401 (k) com base em quanto você contribui anualmente.
- A maneira mais comum de os empregadores determinarem as contribuições equiparadas é igualar uma porcentagem da contribuição de um funcionário, até um determinado limite.
- Não tirar vantagem de uma correspondência do empregador é o equivalente a deixar “dinheiro grátis” na mesa.
Contribuições correspondentes: quanto e quando
Os termos específicos dos planos 401 (k) variam amplamente. Além da necessidade de aderir a certos limites de contribuição exigidos e regulamentos de retirada ditados pelo Employee Retirement Income Security Act (ERISA), o empregador patrocinador determina os termos específicos de cada plano 401 (k).
Seu empregador pode optar por usar uma fórmula de equivalência muito generosa ou optar por não igualar as contribuições dos funcionários. Alguns planos 401 (k) oferecem combinações muito mais generosas do que outros. Seja qual for a correspondência, é um dinheiro grátis adicionado às suas economias para a aposentadoria, portanto, é melhor não deixá-lo sobre a mesa.
Consulte os termos de seu plano para verificar se e quando seu empregador faz contribuições equivalentes. Nem todas as contribuições do empregador para os planos 401 (k) do funcionário são o resultado de equiparação. Os empregadores podem optar por diferir regularmente os planos dos funcionários, independentemente das contribuições dos funcionários, embora isso não seja particularmente comum.
Fórmulas de Contribuição de Equivalência do Empregador
Na maioria das vezes, os empregadores combinam as contribuições dos funcionários até uma porcentagem da renda anual. Esse limite pode ser imposto de várias maneiras diferentes. Seu empregador pode escolher igualar 100% de suas contribuições até uma porcentagem de sua remuneração total ou igualar uma porcentagem de contribuições até o limite. Embora o limite total das contribuições do empregador permaneça o mesmo, o último cenário exige que você contribua mais para o seu plano para receber o máximo possível.
Alguns empregadores podem igualar até uma certa quantia em dólares, independentemente da renda, limitando sua responsabilidade a funcionários altamente remunerados. Por exemplo, um empregador pode optar por igualar apenas os primeiros $ 5.000 das contribuições de seu funcionário.
O IRS exige que todos os planos 401 (k) façam um teste de não discriminação anualmente para garantir que funcionários altamente remunerados não se beneficiem mais de contribuições com impostos diferidos.
“Seu empregador pode atingir 100% ou até mesmo uma quantia em dólares com base em alguma fórmula, mas isso pode ficar caro e normalmente os proprietários querem que seus funcionários assumam parte de sua aposentadoria e, ao mesmo tempo, forneçam um incentivo”, disse Revere Asset Management Inc., em Dallas.
Como funciona a correspondência
Suponha que seu empregador oferece 100% de equivalência em todas as suas contribuições a cada ano, até um máximo de 3% de sua renda anual. Se você ganhar $ 60.000, a quantia máxima que seu empregador contribuiria a cada ano é de $ 1.800. Para maximizar esse benefício, você também deve contribuir com $ 1.800. Se você contribui com mais de 3% do seu salário, as contribuições adicionais são incomparáveis.
Um esquema de correspondência parcial com um limite superior é mais comum. Suponha que seu empregador iguale 50% de suas contribuições igual a 6% de seu salário anual. Se você ganha $ 60.000, suas contribuições iguais a 6% do seu salário ($ 3.600) são elegíveis para equiparação. No entanto, seu empregador corresponde a apenas 50%, o que significa que o benefício total de equivalência ainda é limitado a US $ 1.800. De acordo com essa fórmula, você deve contribuir com o dobro para sua aposentadoria para colher todos os benefícios da correspondência do empregador.
Se seu empregador igualar uma determinada quantia em dólares, como no primeiro exemplo, você deve contribuir com essa quantia para maximizar os benefícios, independentemente da porcentagem de sua renda anual que possa representar.
Limites de Contribuição
Independentemente de as contribuições para o seu 401 (k) virem de você ou da correspondência do empregador, todos os diferimentos estão sujeitos a um Internal Revenue Service (IRS). Para funcionários em 2021, o total de contribuições para todas as contas 401 (k) mantidas pelo mesmo funcionário (independentemente do status de emprego atual) é de $ 58.000, ou 100% da remuneração, o que for menor.
Você não paga impostos sobre as contribuições correspondentes até retirá-los na aposentadoria.
No entanto, os diferimentos de salários eletivos feitos por funcionários são limitados a $ 19.500 em 2020 e 2021, acima de $ 19.000 em 2019. Em suma, um poupador pode contribuir até o limite anual de diferimento de salário para seu 401 (k) a cada ano, e um empregador pode contribuir até o limite anual do IRS ($ 58.000 em 2021, acima de 57.000 em 2020) por meio de correspondência ou IRS adicional.
Para ser claro, a soma das correspondências do seu empregador não conta para o seu limite anual de diferimento de salário. Lembre-se de que esses limites podem ser atualizados todos os anos; o anúncio do limite do ano seguinte é geralmente em outubro ou novembro.
O IRS também permite que aqueles com mais de 50 anos façam contribuições de recuperação, destinadas a encorajar os funcionários que se aproximam da aposentadoria a aumentar suas economias. Para 2021 e 2020, o limite de contribuição anual de recuperação é de US $ 6.500, contra US $ 6.000 em 2019.
401 (k) Cronogramas de aquisição
Além de revisar os requisitos de correspondência de seu plano 401 (k), informe-se sobre o cronograma de aquisição de direitos de seu plano. Um cronograma de aquisição dita o grau de propriedade que você tem nas contribuições do empregador com base no número de anos de seu emprego. Mesmo que o seu empregador tenha um esquema de contrapartida muito generoso, você pode perder algumas ou todas essas contribuições se o seu emprego for rescindido – seja voluntária ou involuntariamente – antes que um certo número de anos tenha decorrido.
Lembre-se, porém, de que todas as contribuições feitas à sua conta 401 (k) são 100% garantidas o tempo todo e não podem ser perdidas.
“Um cronograma típico dá a um funcionário uma porcentagem de propriedade que aumenta constantemente com a estabilidade do funcionário. De acordo com o Bureau of Labor Statistics, o número médio de anos para ser totalmente investido é cinco”, de acordo com Index Fund Advisors Inc., em Irvine, Califórnia, e autora deThe 12-Step Recovery Program for Active Investors.