Quais são os custos e impostos para transferir uma casa para meu filho?
Os custos associados à transferência de um título variam de acordo com o estado e como a transferência é realizada. Arquivar uma escritura por conta própria pode ser o método mais barato, mas exigirá bastante trabalho de casa para garantir que você preencheu e arquivou corretamente a papelada apropriada.
Centros de documentos jurídicos online, como LegalZoom, oferecem serviços de transferência de escrituras por cerca de US $ 250, mais taxas de depósito. Esses serviços geralmente incluem a pesquisa de títulos, a criação da escritura do imóvel e o arquivamento da escritura no cartório do condado. Você também pode contratar um advogado imobiliário para executar a transferência da escritura. Esta pode ser a opção mais cara, mas também pode ser a menos estressante, pois você terá certeza de que a transferência foi executada de forma adequada.
Principais vantagens
- Arquivar uma escritura sozinho pode ser barato, mas requer ser informado.
- Contratar um advogado pode ser caro, mas também menos estressante.
- Transferir propriedade pode custar mais do que deixá-la como herança.
Custos de consequências fiscais
As consequências fiscais da venda de uma propriedade para uma criança podem acabar custando-lhes mais dinheiro do que se herdassem a propriedade posteriormente. Suponha que você comprou sua casa anos atrás por $ 50.000. Ao longo dos anos, você investiu $ 20.000 em casa. Ele tem um valor de mercado atual de $ 250.000. Como você transferiu a casa para seu filho enquanto ainda estava vivo, sua base de custo, que seria de $ 70.000, passa a ser a base de seu filho.
Se seu filho vender a casa, ele deverá impostos sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de venda e a base de custo, que seria $ 180.000. A uma taxa de ganhos de capital de 15%, isso equivaleria a US $ 27.000 em impostos. A taxa de imposto seria mais alta se você possuísse a casa por menos de um ano, ponto em que o lucro seria tributado como renda normal.
Se seu filho se mudar e morar na propriedade por pelo menos dois dos cinco anos antes de vendê-la, até $ 250.000 de lucro podem ser excluídos e $ 500.000 podem ser excluídos se o depósito for feito em conjunto com o cônjuge. Seu filho terá que usar sua base de custo de $ 70.000, que inclui o preço de compra de $ 50.000, mais os $ 20.000 em custos de melhoria.
Quando um pai transfere o título da casa para um filho sem receber uma consideração válida, isso é considerado um presente. Presentes que excedam a taxa de exclusão anual devem ser informados ao IRS, e o doador estará sujeito a impostos sobre doações.5
Transferindo Título vs. Herança
Se o seu filho herdar a propriedade após a sua morte, em vez de você transferir a escritura para ele, a criança receberá a base escalonada, onde o valor da propriedade na data da sua morte passa a ser a base da criança. Portanto, se a propriedade tiver um valor de mercado de $ 250.000 no momento de sua morte, seu filho pode vender a casa por $ 250.000 e não ser responsável pelo imposto sobre ganhos de capital.
Foi sugerido que a regra da base acelerada poderia ser modificada no futuro. Como as regras fiscais mudam, é importante consultar um especialista em impostos qualificado antes de tomar qualquer decisão.