Retirada de Dificuldades
O que é uma retirada por dificuldade?
Uma retirada de sofrimento é uma retirada de emergência de fundos de um plano de aposentadoria, buscado em resposta ao que o IRS denomina “uma necessidade financeira imediata e pesada”. Essas distribuições especiais podem ser permitidas sem penalidade de planos como um IRA tradicional ou um 401k, desde que a retirada atenda a certos critérios de porque os fundos são necessários e seu valor.
No entanto, mesmo se as penalidades forem dispensadas (notadamente, a multa de 10% para retiradas feitas antes dos 59 anos e meio), a retirada ainda estará sujeita ao imposto de renda padrão.
Principais vantagens
- Se você tem menos de 59 anos e meio e está passando por dificuldades financeiras, pode sacar fundos de suas contas de aposentadoria sem incorrer na multa usual de 10%.
- No entanto, nem todas as dificuldades se qualificam e você ainda é responsável pelo pagamento do imposto de renda sobre os saques.
- Lembre-se de que você não poderá devolver os fundos à conta se e quando suas finanças melhorarem.
- Considere outras alternativas para retiradas difíceis, incluindo um plano de pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP).
Compreendendo as retiradas de dificuldades
Retiradas difíceis podem fornecer os fundos necessários em uma emergência – sem uma verificação de crédito – mas devem ser usadas com moderação e somente se todas as outras alternativas tiverem sido tentadas ou rejeitadas. Ao expor os fundos mantidos em um fundo protegido por impostos ao imposto de renda, uma retirada difícil provavelmente aumentará sua conta fiscal do ano. Ainda mais importante, isso o privará permanentemente de fundos destinados à sua aposentadoria.
Ao contrário, digamos, de um empréstimo que você toma de seu plano 401 (k), os fundos de uma retirada de dificuldades não podem ser devolvidos à conta se e quando sua posição financeira melhorar.
Por causa dessas desvantagens, considere uma retirada de privação apenas como último recurso para atender a uma necessidade urgente e excepcional. Na verdade, o IRS e a maioria dos empregadores que oferecem 401 (k) s impõem critérios rigorosos para essas distribuições para limitar quando eles podem ser usados e sua quantidade.
As regras que regem esses saques e quem os administra variam de acordo com o tipo de fundo de aposentadoria.
Retiradas de dificuldades de IRAs
O IRS irá dispensar a penalidade de 10% para retiradas de IRA feitas antes dos 59 anos e meio que sejam motivadas por receita bruta ajustada (AGI) é elegível.
seguro – desemprego federal ou estadual por 12 semanas consecutivas. Quanto ao prazo, você deve receber as distribuições no ano, ou no ano seguinte, em que recebeu o seguro-desemprego e, no máximo, 60 dias após conseguir outro emprego. E as contas devem ser grandes – representando pelo menos 10% de seu AGI – e não devem ser cobertas por nenhum seguro saúde.
O IRS também permite retiradas antecipadas e sem penalidade de IRAs por outros motivos que podem ou não ser motivados por dificuldades. Isso inclui ter uma deficiência física ou mental, ou precisar de fundos para pagar as contas do ensino superior para você, seu cônjuge ou seus filhos ou netos.
Retiradas de dificuldades de 401 (k) s
Se você pode ou não aceitar certas informações e, possivelmente, documentação de suas dificuldades.
No entanto, se o seu empregador permitir uma retirada por um motivo específico, as regras do IRS determinam se a multa de 10% para retiradas feitas antes dos 59 anos e meio será dispensada, bem como quanto você pode retirar. Essas condições são semelhantes às que regem as isenções para retiradas do IRA, mas existem algumas diferenças.
Notavelmente, você não pode retirar seu 401 (k) sem multa para pagar seus prêmios de seguro médico, como você pode com um IRA. Nem são retiradas para pagar despesas educacionais ou para comprar uma primeira casa livre de penalidades; ambos são permitidos sem penalidades para retiradas do IRA, sob certas condições.
Em resposta à pandemia COVID-19, a Lei CARES de 2020 fornece um alívio temporário significativo para as regras que cercam saques e empréstimos em caso de privação para pessoas que sofreram consequências financeiras adversas. Consulte o boletim de perguntas e respostas do IRS para obter mais detalhes.
Alternativas de Retirada de Dificuldades
Há outra opção de acessar suas contas de aposentadoria antes dos 59 anos e meio sem incorrer em penalidades, mas isso requer mais tempo para configurar e um compromisso de longo prazo com saques antecipados. Os fundos que você deseja canalizar podem ser colocados em um plano de Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPP). O plano irá então pagar a você, sem penalidade, distribuições anuais por cinco anos ou até você completar 59 anos e meio, o que ocorrer depois. Tal como acontece com as retiradas difíceis, apenas as penalidades são dispensadas; você ainda é responsável pelo pagamento de imposto de renda nas retiradas antecipadas.
Como o IRS exige que os indivíduos continuem com o plano SEPP por pelo menos cinco anos, esta não é uma solução para aqueles que buscam apenas acesso de curto prazo aos fundos de aposentadoria sem penalidades. Se você cancelar o plano antes que o período mínimo de manutenção expire, deverá pagar ao IRS todas as multas que foram dispensadas no programa, mais juros sobre esse valor.
Além disso, os fundos mantidos em um plano qualificado patrocinado pelo empregador, como um 401 (k), podem ser usados em um SEPP somente se você não trabalhar mais para o empregador patrocinador. Depois de iniciar um programa SEPP em uma conta de aposentadoria também, você não pode fazer acréscimos ou distribuições a partir da conta. Quaisquer alterações no saldo da conta, com exceção dos SEPPs e taxas exigidas, como taxas comerciais e administrativas, podem resultar em uma modificação do programa SEPP e podem ser causa de desqualificação pelo IRS – e, novamente, a imposição de todas as penalidades dispensadas, acrescidas de juros.
Apesar dessas limitações e desvantagens, vale a pena considerar um plano SEPP nos casos em que você precisa obter fundos antecipadamente. Entre outras vantagens, os programas são menos restritivos em relação a como você gasta os fundos retirados sem penalidade, em comparação com os saques difíceis.