Seguro de lucro bruto
O que é seguro de lucro bruto?
O termo seguro de lucro bruto refere-se a um tipo de seguro contra interrupção de negócios que fornece fundos no valor do lucro perdido se ocorrer um evento segurável, como danos materiais. O seguro de lucro bruto é mais comumente usado no Reino Unido e no Canadá. Esse tipo de seguro difere do seguro de rendimentos brutos, que é mais comumente encontrado nos Estados Unidos.
Principais vantagens
- O seguro de lucro bruto é um tipo de seguro contra interrupção de negócios que cobre a perda de lucros se ocorrer um evento segurável.
- A cobertura da apólice se estende até o momento em que o segurado reconstrói ou repara sua propriedade comercial.
- A apólice cobre perdas ocorridas enquanto o negócio não funcionar normalmente, com um período de indenização pré-definido geralmente fixado em no máximo três anos.
- A cobertura não cobre tudo, pois a causa imediata é usada para determinar se um evento causou ou não um sinistro ao segurado.
Compreendendo o seguro de lucro bruto
O lucro bruto é calculado como o volume de negócios menos as compras e os custos variáveis. A fórmula de perda considera a rotatividade durante um período específico de tempo – como doze meses – embora circunstâncias atenuantes que afetam a rotatividade durante o período de exame possam precisar ser suavizadas.
Conforme mencionado acima, o seguro de lucro bruto é comumente usado no Canadá e no Reino Unido. É um tipo de seguro contra interrupção de negócios – seguro que substitui a renda perdida devido a um desastre – projetado para trazer o segurado de volta ao ponto em que estaria financeiramente, presumindo que o evento segurável não tivesse ocorrido. Os eventos de seguro incluem coisas como incêndios ou desastres naturais. A quantidade de perda que uma empresa experimenta é calculada com base em uma fórmula predefinida e normalmente se baseia em taxas históricas de rotatividade para determinar a quantidade que uma empresa está perdendo.
A cobertura da apólice se estende pelo período de tempo em que o segurado reconstrói ou repara sua propriedade comercial. A apólice cobre as perdas que o negócio sofre enquanto não consegue funcionar como normalmente funcionaria, embora um período de indenização pré-definido seja geralmente fixado em no máximo três anos. Se o negócio ainda estiver se reconstruindo neste ponto, quaisquer perdas ficarão fora do período de indenização e, portanto, não serão mais cobertas.
Considerações Especiais
A cobertura de seguro de lucro bruto não se aplica em todas as situações. Na maioria dos casos, a causa imediata é usada para determinar se um evento causou ou não uma perda ao segurado. A apólice cobre o aumento dos custos de trabalho, que são despesas adicionais incorridas para evitar que as vendas caiam. A apólice também cobre a perda de quaisquer produtos acabados que poderiam ter sido vendidos se não tivessem sido danificados.
Desafios do seguro de lucro bruto
Uma das principais dificuldades em estabelecer níveis de cobertura para seguro de lucro bruto é definir o que constitui lucro bruto, uma vez que os padrões podem variar entre contadores e empresários. Rotatividade, trabalho em andamento (WIP) e estoque de abertura e fechamento são facilmente determinados de acordo com os métodos normais de contabilidade. Enquanto isso, despesas de trabalho não seguradas referem-se a custos – às vezes chamados de despesas de trabalho específicas – que variam em proporção direta à rotatividade. Portanto, se o faturamento for reduzido em 30%, os custos também serão reduzidos em 30%. O cálculo do lucro bruto de um contador subtrairá qualquer custo que varie em proporção à produção – para fins de seguro, eles devem variar na proporção direta. Esta é uma distinção fundamental e fonte de muito sub-seguro.
Definir o que constitui o lucro bruto pode ser desafiador, pois os padrões variam entre contadores e executivos.
Seguro de Lucro Bruto vs. Seguro de Lucro Bruto
O seguro de ganhos brutos, comumente usado nos Estados Unidos, é outra forma de cobertura de seguro contra interrupção de negócios. Mas existem diferenças importantes entre esse tipo de cobertura e o seguro de lucro bruto. Os ganhos brutos são o valor total das vendas ou receitas, menos o custo das mercadorias vendidas (CPV). Esta modalidade de seguro cobre a redução da receita bruta do segurado decorrente da perda por danos diretos.
Ao contrário do seguro de lucro bruto, o seguro de lucro bruto geralmente é menos oneroso para o segurado. Como o seguro de lucro bruto tem uma cobertura mais ampla, os prêmios são mais altos. Os prêmios do seguro de rendimentos brutos, por outro lado, são mais baratos porque a cobertura é menos abrangente.