Recuperação de dinheiro bruto (GCR)
O que é a recuperação de caixa bruto (GCR)?
A recuperação bruta de caixa (GCR) é a cobrança bruta de caixa esperada ao longo da vida restante de um ativo. A recuperação bruta de caixa geralmente é expressa como uma porcentagem do valor contábil.
É mais provável que a recuperação bruta de caixa apareça nas notificações quando ocorrem liquidações de ativos, especialmente em situações em que um grande número de ativos precisa ser liquidado o mais rápido possível.
Principais vantagens
- A recuperação bruta de caixa (GCR) é a cobrança bruta de caixa esperada ao longo da vida restante de um ativo.
- A recuperação bruta de caixa é freqüentemente expressa como uma porcentagem do valor contábil, o valor de um ativo de acordo com o saldo da sua conta no balanço patrimonial.
- É mais provável que a recuperação de caixa bruta apareça quando ocorrem liquidações de ativos, quando grandes quantidades de ativos precisam ser liquidadas rapidamente.
- O conceito de recuperação bruta de caixa está mais intimamente associado ao fechamento de bancos falidos.
Compreendendo a recuperação de caixa bruto (GCR)
A recuperação bruta de caixa está mais associada ao fechamento de bancos falidos. No caso de liquidação de bancos, o governo e as instituições financeiras, incluindo outros bancos, examinarão os ativos para determinar quanto valem.
Em algumas ocasiões, o dinheiro que outras empresas e instituições estão dispostas a pagar por um ativo está abaixo de seu valor nos livros. Essa diferença de liquidação pode ser o resultado do estigma associado à compra de um ativo de uma organização falida, o aumento do custo de pesquisar ativos anteriormente detidos pelo banco falido e porque os liquidatários muitas vezes estão dispostos a aceitar menos dinheiro para acelerar a liquidação.
Um exemplo bem conhecido de recuperação bruta de dinheiro envolve a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). O FDIC é responsável por liquidar os ativos de bancos falidos e assistidos e, durante os anos 1980 e início dos anos 1990, foi forçado a lidar com várias falências de bancos. O alto volume de trabalho resultou na FDIC não apenas contratando mais funcionários, mas também trabalhando com empreiteiros do setor privado para lidar com ativos inadimplentes.
Os empreiteiros receberam um valor inicial alvo em dinheiro para um conjunto de ativos e foram pagas taxas para recuperar o máximo possível do valor contábil. O FDIC determinou que seria mais eficaz em termos de custos e no melhor interesse do setor financeiro se os ativos fossem liquidados rapidamente, o que resultava em ter que aceitar menos do que o valor contábil dos ativos. O FDIC acabou comprando de volta os ativos restantes que não puderam ser vendidos.
Recuperação de caixa bruto e valor contábil
A recuperação bruta de caixa geralmente é expressa como uma porcentagem do valor contábil. O valor contábil é o valor de um ativo de acordo com o saldo de sua conta no balanço patrimonial. O valor é baseado no custo original do ativo menos qualquer depreciação, amortização ou redução ao valor recuperável.
Tradicionalmente, o valor contábil de uma empresa é o total de seus ativos menos os ativos e passivos intangíveis. No entanto, na prática, dependendo da fonte do cálculo, o valor contábil pode incluir ágio, ativos intangíveis ou ambos. Quando os ativos intangíveis e o fundo de comércio são explicitamente excluídos, a métrica geralmente é especificada como “valor contábil tangível”.