Graded Vesting
O que é aquisição graduada?
A aquisição gradativa é o processo pelo qual os funcionários ganham, com o tempo, a propriedade das contribuições do empregador feitas para a conta do plano de aposentadoria do funcionário, benefícios de pensão tradicionais ou opções de ações. A aquisição gradativa difere da aquisição em penhasco, na qual os funcionários se tornam totalmente investidos após um período inicial de serviço; e aquisição imediata, na qual as contribuições são de propriedade do empregado assim que ele inicia o trabalho.
Principais vantagens
- A aquisição gradativa é exatamente o que parece, concedendo aos funcionários um período gradual de tempo, em vez de tudo de uma vez.
- Alguns acham que o investimento gradual é melhor do que o investimento precipitado (de uma só vez), pois elimina a tentação de desistir em um encontro difícil.
- Certas contribuições para contas de aposentadoria são adquiridas imediatamente, como com SEP e IRAs simples.
Compreendendo a aquisição graduada
A aquisição gradativa incentiva a lealdade do funcionário, uma vez que a aquisição ocorre ao longo de alguns anos de emprego contínuo. Muitos empregadores oferecem contribuições equivalentes para contas de aposentadoria com impostos diferidos dos trabalhadores como uma forma de atrair funcionários e obter benefícios fiscais corporativos. Em alguns casos, essas correspondências são 100%, até certas limitações, talvez 7% do salário. Nesse caso, um funcionário que ganha $ 75.000 e contribui com 7% de seus ganhos para uma conta 401 (k) economizaria $ 10.500 para a aposentadoria todos os anos, com apenas $ 5.250 saindo de seu próprio bolso.
Ao longo de muitos anos, essa contribuição do empregador aumenta drasticamente as economias para a aposentadoria. Mas, embora essas contribuições sejam dinheiro real que é investido todos os anos, o principal e os ganhos potenciais aparecem apenas no papel até que o funcionário seja investido.
Os empregadores devem seguir certas leis federais que determinam os períodos de aquisição mais longos permitidos, geralmente seis anos; no entanto, eles são livres para escolher períodos mais curtos. Além disso, se um plano for encerrado, todos os participantes tornam-se imediatamente adquiridos. As contribuições para SEPs e IRAs simples sempre são adquiridas integralmente imediatamente. E as contribuições pessoais de um funcionário para qualquer plano de aposentadoria são sempre totalmente adquiridas e pertencem ao funcionário, mesmo que ele deixe o emprego.
É importante que os funcionários entendam o cronograma de aquisição de direitos da empresa, uma vez que deixar um emprego antes do período completo de aquisição pode significar deixar dinheiro de graça na mesa, seja na forma de aposentadoria com imposto diferido, plano de pensão ou opções de ações.
Quaisquer ganhos principais e potenciais aparecem apenas no papel até que o funcionário seja investido.
Um cronograma típico de aquisição por classificação é de seis anos
Em uma programação de aquisição gradativa típica, um funcionário passa a ter direito a 20% de seus benefícios acumulados após um período inicial de serviço, com um adicional de 20% em cada ano seguinte até que ocorra a aquisição integral. O período inicial de serviço geralmente varia.
Por exemplo, se a contribuição de um empregador é baseada em uma porcentagem fixa da contribuição do empregado, o período inicial de serviço pode ser de dois anos. Depois de dois anos, o funcionário teria 20% de direitos adquiridos, depois de três anos, 40%, com o funcionário eventualmente tornando-se totalmente investido após seis anos.
Algumas empresas acham que a aquisição gradual do funcionário ajuda a retê-lo por um período mais longo do que o investimento em penhasco. O pensamento por trás disso é que, se um funcionário for gradualmente “recompensado” com suas vestimentas, é mais provável que ele se sinta cuidado pela empresa.