Exame Geral
O que é um exame geral?
Um exame geral é uma medida regulatória criada para facilitar inspeções detalhadas e completas dos bancos. Os exames gerais envolvem a avaliação dos processos de gestão e atividades de instituições financeiras (IFs) licenciadas para receber depósitos e fazer empréstimos para garantir que estão em conformidade com as leis e regulamentos e estão operando de maneira sólida.
Diferentes órgãos de governo são responsáveis por avaliar a saúde dos bancos. Normalmente, os bancos nacionais são examinados pelo Gabinete do Controlador da Moeda (OCC), os bancos licenciados pelo estado são inspecionados pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ou pelo departamento bancário do estado e as holdings bancárias são fiscalizadas pelo Federal Reserve Placa (FRB).
Principais vantagens
- Um exame geral é uma medida regulatória criada para fornecer uma avaliação detalhada de todos os aspectos de um banco.
- Os examinadores especializados avaliam os processos de gestão e as atividades dos bancos para garantir que estão em conformidade com as leis e regulamentos e que operam de forma sólida.
- O exame é conduzido pelo corpo diretivo dos diferentes níveis de bancos e geralmente ocorre a cada dois anos.
Compreendendo um Exame Geral
O exame geral é normalmente realizado a cada dois anos. Os examinadores bancários que realizam o exame examinarão profundamente o banco em questão, concentrando-se muito tempo em suas demonstrações financeiras, enquanto entrevistam funcionários e gerentes sobre políticas e procedimentos.
Os examinadores examinarão as orientações, recomendações e questões de supervisão do banco. Eles mergulharão na situação financeira geral do banco, examinarão suas operações fiduciárias, a integridade e eficiência de seus sistemas eletrônicos e seu desempenho em termos de atendimento às necessidades de crédito da comunidade em que opera. Os examinadores também avaliarão se o banco está ou não em conformidade com os regulamentos estaduais e federais.
Existem mais de 2.000 examinadores nos Estados Unidos encarregados de avaliar bancos.
As informações que os examinadores de bancos solicitam durante o processo de um exame geral incluem:
- As políticas e procedimentos escritos do banco
- Declaração de rendimentos
- Planilhas de balanço
- O pacote de cartão mais recente do banco
- Atas de reuniões do conselho
- Relatórios de auditorias, contas em atraso, empréstimos problemáticos, etc.
Avaliações associadas a um exame geral podem ocorrer tanto no local quanto fora dele. Os examinadores podem examinar informações escritas e relatórios em seus próprios escritórios e, em seguida, dirigir-se ao banco para realizar entrevistas detalhadas com a gerência.
Gravando um Exame Geral
Assim que o exame geral for concluído, os examinadores farão uma reunião de encerramento com a administração do banco e talvez também com seu conselho de administração (B de D). Durante a reunião, serão apresentados os resultados, as opiniões serão veiculadas e o banco receberá uma classificação. Após a conclusão desse processo, o FDIC publicará um Relatório de Exame detalhando suas observações.
Ao avaliar a segurança e solidez de um FI, os examinadores seguem o que é conhecido como sistema CAMELS : adequação de capital, qualidade de ativos, gerenciamento, resultados, liquidez e sensibilidade (ao risco sistêmico ). Os bancos recebem uma classificação em uma escala de um a cinco em cada categoria, sendo um o mais alto ou mais forte e cinco o mais baixo ou o mais fraco.
Os bancos que recebem uma pontuação média inferior a dois são considerados instituições de alta qualidade. Os bancos com CAMELOS de quatro e cinco, por outro lado, serão colocados em uma lista de vigilância pelos reguladores e monitorados de perto.