O que é o formulário 1098: Declaração de juros de hipotecas?
Formulário 1098: Declaração de Juros de Hipoteca é um formulário do Internal Revenue Service (IRS) usado pelos contribuintes para relatar o valor dos juros e despesas relacionadas pagas em uma hipoteca durante o ano fiscal quando o valor totaliza $ 600 ou mais. As despesas relacionadas incluem pontos pagos na compra do imóvel. Os pontos referem-se aos juros pagos antecipadamente sobre um empréstimo imobiliário para melhorar a taxa da hipoteca oferecida pela instituição de crédito.
O formulário 1098 tem duas finalidades:
Os credores o usam para relatar os pagamentos de juros superiores a US $ 600 recebidos no ano. O IRS coleta essas informações para garantir relatórios financeiros adequados para credores e outras entidades que recebem pagamentos de juros.
Os proprietários de imóveis usam-no para determinar o valor total dos juros que pagaram no ano, ao calcular a dedução dos juros da hipoteca para suas declarações fiscais anuais.
Principais vantagens:
O formulário 1098 é usado para relatar os juros hipotecários pagos no ano.
Os credores são obrigados a emitir o Formulário 1098 quando o proprietário pagou US $ 600 ou mais em juros de hipoteca durante o ano fiscal.
Para deduzir os juros da hipoteca, você deve ser o principal tomador do empréstimo e efetuar os pagamentos ativamente.
Se você estiver listando suas deduções e planeja reivindicar uma dedução de juros de hipoteca, o Formulário 1098 o ajudará a calcular o valor de seus pagamentos de hipoteca que foram direcionados aos juros.
Outros formulários fiscais 1098 incluem o Formulário 1098-C (contribuições de caridade), o Formulário 1098-T (crédito para pagamentos de educação) e o Formulário 1098-E (pagamentos de juros de empréstimos estudantis).
Quem pode apresentar o formulário 1098: Declaração de juros de hipoteca?
Se você pagou $ 600 ou mais no ano anterior em juros e pontos em uma hipoteca, seu credor deverá enviar o Formulário 1098 para você. Se você pagou menos de $ 600, não receberá o Formulário 1098. Anexo A, que reduz a renda tributável e o valor total devido ao IRS. O formulário 1098 é emitido e enviado pelo credor – ou outra entidade que recebe os juros – a você, o mutuário.
O IRS exige que o credor hipotecário forneça o Formulário 1098 a você se sua propriedade for considerada um imóvel. Propriedade real é a terra e qualquer coisa que seja construída, cultivada ou anexada à terra.
A propriedade para a qual o pagamento dos juros da hipoteca deve atender aos padrões do IRS, que define a casa como um espaço que possui comodidades básicas: cozinha, banheiro e área de dormir. Casas, condomínios, casas móveis, barcos, cooperativas e reboques de casas, todos se qualificam como residências de acordo com o IRS.
Além disso, a própria hipoteca deve ser qualificada. De acordo com o IRS, as hipotecas qualificadas incluem a primeira e a segunda hipotecas, empréstimos imobiliários e hipotecas refinanciadas.
Regras para dedução de juros hipotecários
Se você precisa ou não do Formulário 1098 depende se você planeja ou não detalhar suas deduções no Formulário de Programação A. Reclamar uma dedução de juros hipotecários pagos quando pode reduzir seu rendimento tributável total. No entanto, existem algumas regras que você deve saber sobre a dedução de juros de hipotecas.
Você deve ser o principal mutuário e efetuar os pagamentos do empréstimo.
Você está limitado a deduzir juros sobre a dívida hipotecária total de $ 750.000 ou menos, se a dívida foi originada em ou após 16 de dezembro de 2017. (O limite para dívidas hipotecárias mais antigas é de $ 1 milhão.)
Se tudo isso se aplicar a você, você precisará do Formulário 1098 para deduzir os juros da hipoteca que você pagou pelo empréstimo à habitação no ano fiscal atual. Se você tivermais de uma hipoteca qualificada, receberá um formulário 1098 separado para cada uma.
Todas as cópias do Formulário 1098 estão disponíveis no site do IRS.
Como apresentar o formulário 1098: dedução de juros hipotecários
Os contribuintes não precisam realmente incluir o Formulário 1098 em suas declarações fiscais porque as informações incluídas no formulário já foram fornecidas ao IRS. Em vez disso, os contribuintes usam as informações fornecidas no Formulário 1098 se planejam deduzir os pagamentos da hipoteca. Se você planeja apresentar sua declaração de imposto de renda eletronicamente, insira as informações do formulário nas caixas apropriadas em sua declaração de imposto de renda para registrar suas informações de dedução de juros.
Se você estiver recebendo um Formulário 1098 pela primeira vez, pode estar se perguntando como entendê-lo. Existem 11 caixas a serem observadas ao revisar sua declaração.
Caixa 1: Juros hipotecários recebidos do mutuário. Esta caixa mostra quantos juros você pagou ao seu credor durante o ano.
Caixa 2: Principal hipotecário pendente. Esta caixa mostra quanto é devido sobre o principal do empréstimo.
Caixa 3: Data de originação da hipoteca. Mostra a data em que a hipoteca foi originada.
Caixa 4: Reembolso de juros pagos a maior. Se você pagou a mais os juros da hipoteca que foram reembolsados, eles seriam listados aqui.
Caixa 5: Prêmios de seguro hipotecário. Se você estiver pagando seguro hipotecário privado ou prêmios de seguro hipotecário para o empréstimo, esses valores são inseridos aqui.
Caixa 6: Pontos pagos na compra da residência principal. Esta caixa mostra os pontos de hipoteca que você pode deduzir.
Caixas de 7 a 11. Elas incluem informações sobre a hipoteca e a própria propriedade.
Ao revisar o Formulário 1098, é importante verificar se todas as suas informações pessoais, incluindo seu nome, endereço e número de identificação fiscal, estão corretas.
Outros formulários fiscais 1098
Formulário 1098: Dedução de Juros de Hipoteca é um dos quatro formulários que incluem o número 1098. Todos os formulários 1098 estão relacionados a deduções. As três outras versões do Formulário 1098 são o Formulário 1098-C, o Formulário 1098-E e o Formulário 1098-T.
Formulário 1098-C
O formulário 1098-C detalha as doações de automóveis, barcos e aviões para organizações de caridade que dão os veículos aos necessitados ou os vendem por um preço abaixo do mercado.É arquivado e relatado pela organização receptora e inclui a data da doação, tipo de veículo, número de identificação do veículo (VIN) e valor do veículo.
Formulário 1098-E
O formulário 1098-E informa os juros pagos em empréstimos a estudantes qualificados durante o ano fiscal. Os juros pagos podem ser deduzidos pelo contribuinte, que receberá o formulário detalhando quanto foi pago de juros naquele ano. Ele é enviado pela instituição de crédito se pelo menos $ 600 foram pagos em juros, embora o contribuinte possa obter um formulário para valores inferiores a $ 600.
Formulário 1098-T
O formulário 1098-T fornece informações sobre o ensino pós-secundário e taxas relacionadas durante o ano. Ele é apresentado pela instituição educacional e pode ser usado para calcular deduções e créditos fiscais relacionados à educação, como o American Opportunity Tax Credit (AOTC) e o Lifetime Learning Credit (LLC). O formulário também informa todas as bolsas de estudo e subsídios recebidos pela escola que podem reduzir a dedução ou crédito permitido do contribuinte.
Os contribuintes que receberam assistência do Fundo de Inovação da Agência de Financiamento de Habitação para os mercados habitacionais mais difíceis (HFA Hardest Hit Fund) recebem o formulário 1098-MA, que podem ser usados para relatar esses pagamentos.
Perguntas frequentes do formulário 1098
Para que serve um formulário fiscal 1098?
O formulário 1098 informa o valor total dos juros pagos em uma hipoteca durante o ano anterior. Os contribuintes usam-no para calcular o tamanho da dedução dos juros da hipoteca que podem tomar, se houver, para esse ano fiscal.
Como faço para obter meu formulário 1098?
O credor hipotecário envia o Formulário 1098 para você, geralmente no final de janeiro do ano do pedido.
Eu preciso arquivar 1098?
Não, você não precisa realmente preencher o Formulário 1098 – ou seja, enviá-lo com sua declaração de impostos. Basta indicar o valor dos juros informados no formulário. E geralmente você só relata esses juros se estiver discriminando as deduções em sua declaração de imposto de renda.
O que é um formulário fiscal 1098 da faculdade?
O formulário 1098-T é usado por faculdades e universidades para relatar os pagamentos recebidos pelos alunos por mensalidades qualificadas e outras despesas, como bolsas de estudo e subsídios. Ele é arquivado no IRS pela instituição de ensino e o aluno recebe uma cópia. Os contribuintes usam as informações no Formulário 1098-T para reivindicar um crédito educacional no Formulário 1040 (a declaração de imposto de renda).
O pai ou aluno reclama o 1098-T?
Qualquer um pode fazer isso (mas não ambos). Geralmente, depende de quem está realmente pagando as despesas educacionais e se o aluno ainda está sendo listado e considerado como dependente na declaração de imposto de renda dos pais. Se forem, o pai geralmente reivindica o crédito educacional, com base nas informações do Formulário 1098-T.