Visão geral do formulário 8891
O que era o formulário 8891: Retorno de informações dos EUA para beneficiários de certos planos de aposentadoria registrados no Canadá?
Formulário 8891: Retorno de Informações dos EUA para Beneficiários de Certos Planos de Aposentadoria Registrados no Canadá era um formulário do Internal Revenue Service (IRS) preenchido por cidadãos ou residentes dos EUA que participavam de planos de poupança para aposentadoria ou fundos de renda registrados no Canadá.
Esses planos incluíam planos de poupança para aposentadoria registrados (RRSPs) ou fundos de renda de aposentadoria registrados (RRIFs). O formulário 8891 foi usado para relatar quaisquer contribuições feitas e ganhos acumulados, mas não distribuídos, e distribuições recebidas desses planos. Foi usado para diferir os impostos dos Estados Unidos sobre esses planos.
Principais vantagens
- O formulário 8891 foi preenchido por cidadãos ou residentes dos EUA que participaram de planos de poupança para aposentadoria ou fundos de renda canadenses registrados.
- O formulário foi descontinuado no ano fiscal de 2015.
Um plano de poupança para aposentadoria registrado é um veículo de poupança e investimento para funcionários e autônomos no Canadá, semelhante a um 401 (k). O dinheiro antes dos impostos é colocado em um RRSP e cresce sem impostos até a retirada, quando então é tributado à taxa marginal. Um fundo de renda de aposentadoria registrado é semelhante a um contrato de anuidade que paga a renda a um beneficiário ou a vários beneficiários. Para financiar a aposentadoria, os titulares de RRSP geralmente transferem seus RRSPs para um RRIF.
O IRS cancelou o Formulário 8891 a partir do ano fiscal de 2015.
Quem apresentou o formulário 8891?
O formulário 8891 foi preenchido por qualquer cidadão ou residente dos EUA que contribuiu e / ou recebeu benefícios de um RRSP ou RRIF. O formulário foi preenchido para qualquer ano em que o contribuinte recebeu uma distribuição do plano. Um formulário separado era necessário para cada plano. O formulário preenchido foi enviado ao IRS junto com o Formulário 1040, mesmo se uma declaração conjunta foi arquivada.
Como apresentar o formulário 8891
O contribuinte foi obrigado a preencher suas informações pessoais, incluindo nome, endereço e número do Seguro Social. O formulário também exigia o nome e endereço do custodiante do plano (a instituição financeira ou empresa onde a conta era mantida), o número da conta, bem como o tipo de plano. O restante do formulário exigia informações sobre as distribuições e receita de juros, que foram inseridas no Formulário 1040.
Por que o formulário 8891 foi descontinuado?
O IRS constatou que muitos indivíduos não prepararam e arquivaram adequadamente o Formulário 8891 a cada ano e não relataram detalhes sobre cada um de seus RRSPs ou RRIFs, incluindo contribuições feitas, renda auferida, distribuições recebidas e o saldo final do ano. Se os formulários não foram devidamente preenchidos com a declaração anual de imposto de renda dos Estados Unidos, a renda auferida em seu RRSP ou RRIF poderia ser tributada, mesmo que não fosse distribuída. Portanto, o IRS concedeu alívio retroativo aos contribuintes elegíveis que não apresentaram os formulários apropriados no passado.
A mudança está relacionada a um antigo tratado tributário entre os Estados Unidos e o Canadá que permite aos cidadãos dos Estados Unidos e estrangeiros residentes diferirem o imposto sobre a renda acumulada em seu RRSP ou RRIF até que seja distribuído. Caso contrário, o imposto norte-americano é devido a cada ano sobre essa receita, mesmo que não seja distribuído.
Como resultado da mudança, muitos contribuintes residentes nos Estados Unidos com RRSPs ou RRIFs se qualificaram automaticamente para diferimentos de impostos semelhantes aos proeminentes em outros veículos de aposentadoria, como Contas de Aposentadoria Individual (IRAs) e planos 401 (k). A maioria dos indivíduos residentes nos EUA qualificou-se para o diferimento, contanto que apresentassem declarações de imposto de renda nos EUA.
Lembre-se de que o formulário foi descontinuado no ano fiscal de 2015 e não pode mais ser usado.