Método de Amortização Fixo

O que é o método de amortização fixa?

O método de amortização fixa se refere a uma das três maneiras pelas quais os aposentados antecipados de qualquer idade obtêm acesso aos seus fundos de aposentadoria sem multa antes de completar 59 anos e meio de acordo com a Regra 72t.

Ométodo de amortização fixadistribui os saldos das contas dos aposentados ao longo de suas expectativas de vida remanescentes, conforme estimado pelastabelas do Internal Revenue Service (IRS), a uma taxa de juros não superior a 120% da taxa federal de médio prazo. O valor da retirada, com uma exceção, não pode ser alterado até os 65 anos, uma vez que é calculado. Caso contrário, os aposentados deverão pagar multa de 10% mais juros ao ano, contados a partir do ano de início das distribuições, até o ano da mudança. Parar os levantamentos de contas também leva a penalidades.

Os dois outros métodos para retiradas de aposentadoria antecipada e sem penalidade são o método de anuitização fixa e o método de distribuição mínima exigida.

Como funciona o método de amortização fixa

A regra 72t só entra em ação para aqueles que planejam se aposentar antes dos 60 anos, e os planejadores financeiros a usam de forma bastante esparsa. Alguns planejadores evitam os métodos de amortização fixa e anuitização fixa, pois eles não são flexíveis, exigem suposições que devem se manter por muitos anos em alguns casos e, como é o caso da Regra 72t, têm muitas regras e restrições.

O método de amortização fixa produz pagamentos mais altos do que o método de distribuição mínimo exigido em alguns casos. Ainda assim, envolve cálculos complexos e corre o risco de não acompanhar a inflação ou o ritmo de alta dos preços. Como o próprio nome indica, o método de amortização fixa resulta em um pagamento fixo. Esse também é o caso do método de anuitização fixa.

Por outro lado, o método de distribuição mínimo exigido é recalculado a cada ano. Dos três, o método de distribuição mínimo exigido é o mais simples, mas geralmente resulta no pagamento anual mais baixo. Em geral, também corre o menor risco de esgotamento prematuro da conta, uma vez que os pagamentos são redefinidos no caso de um grande levantamento.

A única mudança de tipo de distribuição que o IRS permite sem penalidade é uma mudança única para os métodos de amortização fixa ou annuitized fixos para o método de distribuição mínimo exigido.  Isso é principalmente para investidores que sofreram grandes perdas, então eles reduzem suas distribuições e fazem o que resta em sua conta durar mais na aposentadoria.

Exemplo do método de amortização fixa

Por exemplo, suponha que uma mulher de 53 anos com um IRA ganhando 1,5% ao ano e um saldo de $ 250.000 deseja sacar dinheiro antecipadamente de acordo com a regra 72 (t). Usando o método de amortização fixa, a mulher recebe cerca de $ 10.042 em pagamentos anuais, com base na tabela atual. Com o método de distribuição mínimo, ela recebe $ 7.962 anualmente durante um período de cinco anos. Usando o método de anuitização fixa, no entanto, seu pagamento anual é de cerca de $ 9.976.