Carta de crédito documentário totalmente financiado (FFDLC)
O que é uma carta de crédito documentário totalmente financiada (FFDLC)?
Uma carta de crédito documentário totalmente financiada (FFDLC) é uma carta de crédito documentada que serve como uma promessa por escrito de pagamento fornecida por um comprador a um vendedor. Com uma depósito. O vendedor recebe o pagamento quando todos os termos do acordo são cumpridos.
Compreendendo FFDLCs
As cartas de crédito são comumente usadas em transações comerciais internacionais. Eles permitem que um comprador gerencie os riscos de negociações comerciais internacionais, ao mesmo tempo que obtém suporte por meio da promessa de fundos emprestados. Uma carta de crédito é documentada por um banco que atua como terceiro na transação.
Um vendedor pode ter certos requisitos para as instituições financeiras das quais aceitará cartas de crédito. Uma carta de crédito serve como um documento legal e vinculativo que o vendedor pode aceitar e contestar legalmente se o pagamento não for feito de acordo com os termos detalhados.
As cartas de crédito podem ser financiadas ou não.
Uma carta de crédito documentário totalmente financiada é uma carta de crédito na qual os fundos necessários são mantidos em uma conta separada que serve como um tipo de conta de custódia. Os compradores que usam um FFDLC podem depositar alguns de seus próprios fundos e exigir financiamento de uma instituição financeira para o restante dos fundos. Normalmente em um FFDLC, o comprador precisará começar a pagar juros sobre os fundos emprestados assim que eles forem colocados na conta separada.
Compradores e vendedores geralmente trabalharão com terceiros para concluir totalmente as transações envolvendo todos os tipos de cartas de crédito e, especificamente, FFDLC. O vendedor pode manter cartas de crédito documentais com seu próprio banco, que então atua como seu agente. O banco agente do vendedor pode gerenciar o processo de coleta de documentários quando apropriado e pode ajudar o vendedor a receber o pagamento em sua conta com mais facilidade.
Outros procedimentos operacionais também podem ser incluídos na coleção documental. Algumas cartas de crédito documentais podem incluir uma cláusula à vista, que exige que o comprador inicie a transação assim que receber as mercadorias especificadas e a papelada que a acompanha.
No geral, um FFDLC fornece garantia ao vendedor de que o comprador possui os fundos necessários para a transação, pois prova que o comprador transferiu o dinheiro para uma conta separada. Com um FFDLC, o comprador não tem o risco de enviar o pagamento ao vendedor sem saber se as mercadorias foram realmente enviadas ou não.
As cartas de crédito documentário totalmente financiadas incluem disposições abrangentes detalhando todas as disposições comerciais e operacionais necessárias. Esses termos podem incluir cláusulas de prova de embarque, como conhecimento de embarque carimbado pela alfândega. As condições sob as quais os fundos podem reverter para o comprador, como a falha do vendedor em fornecer um conhecimento de embarque dentro de um determinado prazo, também estão descritas no FFDLC.
Financiado x não financiado
As cartas de crédito podem ser financiadas ou não. Uma carta de crédito documentário totalmente financiada fornecerá garantia de que o dinheiro do valor necessário no pagamento foi movido para uma conta separada para pagamento, quando necessário. As cartas de crédito não financiadas não reservam fundos especificamente por meio de um tipo de conta caução separada.
Em uma carta de crédito não financiada, o banco que respalda a carta de crédito promete pagar se o comprador não puder fazê-lo no momento em que o pagamento for exigido. Em uma carta de crédito não financiada, o banco pode pagar o valor total ou parcial, dependendo dos fundos disponíveis do comprador. Se um banco deve emitir fundos para uma carta de crédito não financiada, os juros sobre os fundos emprestados do banco geralmente não começarão até a transferência.
Principais vantagens
- Um FFDLC é uma carta de crédito garantida por fundos em depósito.
- As empresas podem usar um FFDLC para obter alguns ou todos os fundos movidos para uma conta de custódia para o pagamento final.
- As cartas de crédito podem vir em muitas variações diferentes e podem ser financiadas ou não.
Tipos de cartas de crédito
Pode haver vários tipos de cartas de crédito. Cada um pode ou não ser financiado. Alguns dos tipos mais comuns de cartas de crédito incluem o seguinte:
- Carta de crédito comercial / documental
- Carta de crédito em espera
- Carta de crédito garantida
- Carta de crédito revogável
- Carta de crédito irrevogável
- Carta de crédito rotativa
- Carta de crédito de cláusula vermelha
- Carta de crédito de cláusula verde
Contabilidade Financeira para Cartas de Crédito
As empresas podem precisar fazer considerações especiais para a contabilidade de cartas de crédito. Essas considerações podem depender se a carta de crédito é financiada ou não. As cartas de crédito servem como acesso aos fundos emprestados. As cartas de crédito financiadas podem envolver algumas taxas ou juros acumulados, dependendo do contrato.
Em geral, uma carta de crédito financiada pode precisar ser relatada no balanço patrimonial como um passivo se os fundos forem transferidos para uma conta separada e começarem a acumular juros. Uma carta de crédito sem financiamento não precisa necessariamente ser relatada como um passivo no balanço patrimonial até que a carta de crédito tenha sido utilizada em troca de fundos emprestados.
Normalmente, as cartas de crédito financiadas e não financiadas estão associadas a uma linha de crédito. As grandes instituições que usam cartas de crédito financiadas geralmente têm uma linha de conta de crédito designada vinculada às suas necessidades de carta de crédito.