Isenção
O que é uma isenção?
Uma isenção é uma dedução permitida por lei que reduz o valor da renda sujeito ao imposto de renda. O Internal Revenue Service (IRS) ofereceu anteriormente dois tipos de isenções: isenções pessoais e dependentes. Mas, com as mudanças trazidas pela Lei de Reduções de Impostos e Emprego de 2017, a isenção pessoal está desaparecendo até 2025. Ao mesmo tempo, o valor padrão que pode ser deduzido no depósito quase dobrou.
Principais vantagens
- Uma isenção é uma redução legal do valor da receita que, de outra forma, seria tributada por um motivo de qualificação.
- Anteriormente, o Internal Revenue Service categorizava as isenções de impostos em dois grupos: isenções pessoais e dependentes.
- Agora, até 2025, as isenções pessoais foram revogadas e substituídas por deduções padrão mais altas para casais e indivíduos.
- Certos rendimentos, como rendimentos provenientes de títulos municipais ou rendimentos de desemprego e presentes de caridade também contam como tipos de rendimentos isentos.
- O formulário W-4 permite que o contribuinte peça uma retenção na fonte, que é uma isenção que reduz o valor do imposto de renda que um empregador deduz do salário do empregado.
Como funciona uma isenção
A isenção pessoal foi revogada com as reformas de 2017, mas foi essencialmente substituída por deduções padrão mais elevadas para casais e indivíduos. Essa mudança estava entre muitas na Lei de Reduções de Impostos e Empregos. Ao declarar impostos, as isenções podem trabalhar a seu favor com base em sua situação financeira pessoal, especialmente ao discriminar.
Isenções Pessoais
Isenções pessoais foram permitidas pelo IRS até o ano de registro de 2017, com os contribuintes individuais capazes de reivindicar $ 4.050 para cada contribuinte, cônjuge e filho dependente. Anteriormente, por exemplo, um contribuinte que tivesse três isenções permitidas poderia ter deduzido $ 12.150 de sua renda tributável total. No entanto, se essa pessoa ganhasse acima de um certo limite, o valor da isenção teria sido eliminado gradualmente e eventualmente eliminado.
Os responsáveis pela declaração de impostos só podiam reivindicar uma isenção pessoal se essa pessoa não fosse reivindicada como dependente na declaração de imposto de renda de outra pessoa. Esta regra definiu intencionalmente as isenções além das deduções.
Por exemplo, considere um estudante universitário com um emprego cujos pais o declararam dependente de sua declaração de imposto de renda. Porque outra pessoa reivindicou o aluno como um dependente, o aluno não poderia reivindicar a isenção pessoal, mas ainda poderia reivindicar a dedução padrão.
Na maioria dos casos, os contribuintes também podem reivindicar uma dedução pessoal para um cônjuge, desde que o cônjuge não seja reivindicado como dependente na declaração de imposto de outra pessoa.
Isenções dependentes
Em muitos casos, os dependentes geralmente incluem os filhos menores do contribuinte. No entanto, os contribuintes podem reivindicar isenções para outros dependentes também. O IRS tem um teste de tornassol para determinar quem é considerado dependente, mas na maioria dos casos, é definido como um parente do contribuinte (pai, filho, irmão, irmã, tia ou tio) que depende do contribuinte para o sustento.
O chamado crédito tributário infantil dobrou para US $ 2.000 por criança de acordo com a nova lei, de US $ 1.000 por dependente anteriormente.
Para o ano fiscal de 2021, o Crédito Fiscal Infantil foi aumentado para US $ 3.000 para crianças de seis a 17 anos e US $ 3.600 para crianças menores de seis anos. Essa mudança faz parte do American Relief Act. O crédito será pago mensalmente, não no momento do imposto, e é um reembolso total, não parcial dependendo da renda. O crédito é eliminado para solteiros com renda acima de US $ 75.000 e casais com renda acima de US $ 150.000.
Isenção de retenção na fonte
Os empregadores retêm o imposto de renda de seus funcionários e o remetem ao IRS. No entanto, uma pessoa que não tem obrigação tributária pode solicitar a isenção da retenção na fonte. Isso significa simplesmente que o empregador reterá ascontribuições para oMedicare e a Previdência Social do contracheque da pessoa, mas não reterá o imposto de renda.
Exemplos de uma isenção
O formulário W-4 permite que o contribuinte peça uma retenção na fonte, que é uma isenção que reduz o valor do imposto de renda que um empregador deduz do salário do empregado. Cada vez que um indivíduo inicia um novo emprego, ele é obrigado a preencher o W-4, o que ajuda o empregador a estimar quanto dinheiro enviar às autoridades fiscais. As isenções, além das isenções pessoais e dependentes mencionadas acima, podem vir em várias formas.
Isenções de renda
Certos tipos de renda isenta de renda de títulos municipais, renda de desemprego, presentes abaixo de $ 15,00 e quaisquer distribuições de contas de poupança de saúde (HSA) usadas para despesas médicas qualificadas não serão tributadas.
Isenções para doações de caridade
Doações em dinheiro feitas a quaisquer instituições de caridade qualificadas ou outras organizações isentas de impostos também se qualificam como uma dedução em seus impostos gerais.7 As organizações podem incluir igrejas, fundações comunitárias, sociedade fraternal, organizações de defesa civil ou outras organizações qualificadas.
Para contribuintes com renda bruta ajustada inferior a US $ 150.000 em 2020, o American Rescue Plan permite isenções fiscais de até US $ 10.200 em benefícios de desemprego pagos em 2020.
Perguntas frequentes sobre isenção
Qual é o significado de isento?
De acordo com o Oxford Dictionary, “isento” significa que algo está livre de uma obrigação ou responsabilidade imposta a outros.
Que isenções posso reclamar?
As isenções se enquadram em duas categorias: isenções pessoais e dependentes.
O que as isenções significam para o desemprego?
Para contribuintes com renda bruta ajustada inferior a US $ 150.000 em 2020, o American Rescue Plan permite isenções fiscais de até US $ 10.200 em benefícios de desemprego pagos em 2020.
O que é uma isenção ao declarar impostos?
As isenções incluem certos itens de linha, dependentes ou situações pessoais que são excluídos da renda tributável total de um indivíduo ou família.
Quantas isenções federais devo reclamar?
Normalmente falando, os indivíduos podem reivindicar uma isenção de imposto pessoal para si próprios e outra para o cônjuge. Cada dependente em sua família, seja uma criança ou alguém sob seus cuidados, conta como uma isenção fiscal adicional. No entanto, é recomendável que você use a Calculadora de retenção de impostos do IRS para ter uma ideia melhor de sua situação fiscal.
The Bottom Line
As isenções são essenciais para entender e reivindicar suas declarações de impostos federais, sabendo como você pode reduzir sua renda tributável total e manter o máximo possível de seu dinheiro suado. Embora as isenções costumavam fazer uma diferença maior no cálculo de seus impostos anuais antes da Lei de redução de impostos e empregos de 2017, antes que a dedução padrão fosse aumentada, elas ainda podem mudar drasticamente sua situação fiscal.