Quais contas de aposentadoria a ERISA cobre?
O Employee Retirement Income Security Act (ERISA) foi aprovado para proteger os planos de poupança para aposentadoria dos americanos. Mas você sabe quais? Primeiro, vamos testar seus conhecimentos.
Qual das contas a seguir a ERISA cobre?
A. Conta de aposentadoria individual (IRA)
B. Plano de pensão de funcionário do Estado
C. Plano corporativo de benefícios definidos
E a resposta é…
A resposta correta é “C”. ERISA cobre a maioria dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Mas os planos dos funcionários públicos, como o plano de pensão estadual na resposta “B”, estão isentos de cobertura.
Nem é o IRA, a escolha “A” acima. Uma conta de aposentadoria individual não é oferecida por um empregador e está isenta de ERISA.
Quanto à opção “D”, enganamos: uma conta poupança Coverdell é uma conta poupança de faculdade, não um plano de aposentadoria.
Principais vantagens
- A maioria dos planos patrocinados pelo empregador, como o 401 (k), se enquadram na ERISA.
- Planos de funcionários do governo e IRAs não.
- A ERISA foi promulgada na década de 1970 para proteger a renda de aposentadoria dos trabalhadores do setor privado.
Contas cobertas pela ERISA
A ERISA foi promulgada em 1974 para proteger a renda de aposentadoria dos trabalhadores, mantendo os fiduciários dos planos responsáveis por certos padrões e regras.
As contas de aposentadoria que se qualificam no ERISA são, em geral, protegidas dos credores.
A ERISA pode cobrir planos de benefícios definidos e de contribuições definidas oferecidos pelos empregadores. Os tipos comuns de contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador que se enquadram na ERISA incluem planos 401 (k), pensões, planos de remuneração diferida e planos de participação nos lucros.
Não cobre planos de aposentadoria estabelecidos e administrados por entidades governamentais e igrejas,como muitos planos 403 (b).
Além disso, as leis ERISA não se aplicam a pensões simplificadas de funcionários (SEPs) ou, conforme mencionado acima, IRAs.
A ERISA também cobre algumas contas não relacionadas à aposentadoria, como planos de benefícios de saúde e bem-estar dos funcionários. Alguns exemplos comuns incluemplanos de organização de manutenção de saúde (HMO), contas de reembolso de saúde (HRAs), contas de despesas flexíveis (FSAs), seguro de invalidez, seguro de vida e certos planos de benefícios de bem-estar.
Requisitos ERISA
Os planos cobertos pelo ERISA são freqüentemente chamados de planos qualificados. Para se qualificar no ERISA, os patrocinadores do plano devem atender a uma série de requisitos federais relativos a financiamento, aquisição, participação e acúmulo de benefícios.
Os patrocinadores do plano também devem fornecer relatórios detalhados ao governo. Além disso, eles são obrigados a fornecer aos participantes do plano documentos detalhando como o plano funciona e os benefícios que ele oferece.
A Employee Benefits Security Administration, uma unidade do Departamento de Trabalho (DOL), supervisiona e administra a ERISA.
Proteções ERISA
Além de manter os participantes informados sobre seus direitos, a ERISA também concede aos participantes o direito de entrar com uma ação judicial por benefícios e violações do dever fiduciário.
Para garantir que os participantes não percam suas contribuições para a aposentadoria se um plano definido for encerrado, a ERISA garante o pagamento de certos benefícios por meio de uma sociedade anônima federal conhecida como Pension Benefit Guaranty Corporation.
The Bottom Line
ERISA foi implementado para proteger os ativos do plano de aposentadoria dos trabalhadores. Ele cobre a maioria dos planos patrocinados pelo empregador no setor privado. Se você não tiver certeza se seu plano se qualifica ou não sob ERISA, entre em contato com o administrador.