Conta de negociação da entidade

O que é uma conta de negociação de entidade?

Uma conta de negociação de entidade é um tipo de conta dedicada pertencente a uma entidade legal, como uma corporação ou sociedade limitada. Existem certas vantagens para as contas de negociação da entidade em relação às contas de negociação individuais, como deduções fiscais e segurança na legislação tributária.

Compreendendo contas de negociação de entidades

Uma conta de negociação de entidade precisa de uma ou mais pessoas com autoridade para negociar na conta. Essas pessoas devem ser negociantes competentes e honestos, a fim de evitar perdas na conta decorrentes de más decisões de negociação ou comportamento inescrupuloso.

Os investidores institucionais criam entidades empresariais formais para conduzir suas operações. Para indivíduos selecionados, especialmente day traders ou outros comerciantes ativos que desejam ganhar a vida negociando títulos, faz sentido do ponto de vista econômico estabelecer uma entidade separada, em vez de usar contas de investimento individuais. Evitar impostos é a principal motivação.

A proliferação de corretoras online e com desconto desempenhou um papel significativo na elevação de alguns investidores a investidores pseudo-profissionais. Como tal, a demanda por negócios e planejamento tributário em torno da migração de contas individuais de corretagem para a incorporação de entidades empresariais para fins de investimento também cresceu.

Benefícios da negociação por meio de entidades comerciais

Embora de natureza técnica, os benefícios da negociação por meio de uma entidade comercial vão além das vantagens fiscais. Vários benefícios incluem o pagamento de salários em conexão com as contribuições do plano de aposentadoria, maior flexibilidade no acesso a certas classes de ativos e estabelecimento de um registro de desempenho. O último benefício é significativo para indivíduos que desejam capitalizar suas proezas ou metodologia de investimento criando um fundo de investimento para o qual outros investidores possam contribuir. Um exemplo disso incluiria o estabelecimento de um fundo de hedge ou fundo administrado separadamente sob um consultor de investimentos registrado.

A movimentação de contas individuais de investimento para uma conta empresarial também tem a vantagem de permitir a dedução fiscal de despesas relacionadas a atividades comerciais, comoassinaturas da Bloomberg ou equipamentos especializados, por exemplo.

Ao conduzir atividades de investimento por meio de uma entidade, os indivíduos podem obter acesso a alguns outros provedores de investimento e contrapartes em potencial. Por exemplo, um fundo de hedge pode não considerar fazer negócios com um indivíduo por meio de sua conta de corretora tradicional, mas pode considerar se envolver em transações com um investidor individual sério que administre seus ativos com uma conta de negociação vinculada à entidade. Além disso, porque uma conta de entidade é estabelecida, ela pode ser transferível, permitindo a venda de um negócio ou a monetização das habilidades de investimento e histórico de um indivíduo.

Uma pessoa ou grupo de pessoas que inicia um negócio de negociação legal e abre uma conta de negociação de entidade também pode alterar seus métodos de contabilidade ou estrutura legal, dissolvendo e reformando o negócio. Enquanto um trader individual permanecer um trader individual, eles não terão essa flexibilidade.

Para beneficiar ainda mais o comerciante, embora seja mais complicado, várias entidades e contas de entidades podem ser configuradas. Isso permite que cada entidade maximize a eficiência tributária de si mesma, bem como de todas as entidades como um todo. Essas estruturas devem ser discutidas com um contador qualificado.

As contas de negociação de entidades normalmente vêm com todas as funções de uma conta de negociação individual e geralmente não têm requisitos de depósito inicial (pode variar de acordo com o corretor). As contas de negociação de entidades podem negociar em dinheiro e na margem e podem acessar mercados como futuros, opções, forex e todos os outros mercados que são acessíveis por meio da corretora.

Exemplo de configuração de uma conta de negociação de entidade

Sara tem feito o day trading com sucesso há mais de um ano, obtendo uma renda mensal regular.

Sara conversa com um contador e decide que poderia ser mais eficiente com seus impostos e custos abrindo uma corporação e negociando dentro dessa estrutura legal.

Ela cria a Sara Trading Inc. e, em seguida, abre uma conta de negociação de entidade para essa empresa, sendo ela a única corretora autorizada na conta.

Ela negocia como antes, mas agora todas as transações – e lucros e perdas – estão ocorrendo dentro da conta de negociação da entidade e da corporação, em vez de suas contas individuais. A corporação tem mais discrição e margem de manobra nas deduções e como alocar dólares antes dos impostos para minimizar os impostos. Com a ajuda de seu contador, Sara consegue reduzir os impostos que paga sobre seus lucros comerciais.