Educação IRA
O que é uma educação IRA?
Um IRA educacional é uma conta de investimento com vantagens fiscais para o ensino superior, agora mais formalmente conhecida como Coverdell Education Savings Account (ESA). Sob este veículo de poupança educacional, os pais e responsáveis podem fazer contribuições não dedutíveis para uma conta individual de aposentadoria educacional (IRA) para uma criança menor de 18 anos.
Principais vantagens
- Um IRA educacional é uma conta de poupança com vantagens fiscais usada para pagar as despesas educacionais das crianças.
- Eles são formalmente conhecidos como Coverdell Education Savings Accounts.
- IRAs educacionais são semelhantes aos planos de poupança 529, mas com algumas diferenças importantes.
Noções básicas sobre educação IRAs
Os fundos economizados em um IRA educacional devem ser usados para cobrir despesas educacionais futuras, como mensalidades, livros e uniformes nos níveis de ensino fundamental, médio e superior. Os fundos em um IRA educacional podem ser retirados sem impostos quando são necessários para fins educacionais.
As IRAs de educação também são chamadas de “contas Coverdell” ou simplesmente “ESA”. Apesar do apelido de “IRA”, eles são para despesas educacionais, não para poupança para aposentadoria, embora funcionem de maneira semelhante.
Os IRAs de educação já existiam antes de serem renomeados para Coverdell ESAs em 2002 e se tornaram ainda mais atraentes como um veículo de economia educacional quando a lista de despesas qualificadas foi estendida para certas despesas K-12. Eles funcionam de maneira semelhante aos Roth IRAs, em que ambos permitem contribuições anuais não dedutíveis para uma conta de investimento especialmente designada. Esse investimento cresce livre de impostos federais, e os saques também são isentos de impostos , desde que sejam atendidos alguns requisitos relacionados às contribuições do ano e aos saques do ano.
Considerações Especiais
Os IRAs de educação têm muitas condições e estipulações, como:
- A legislação fiscal proíbe o financiamento de um ESA quando o beneficiário atinge os 18 anos.
- Os ESAs Coverdell têm um limite de contribuição anual de $ 2.000, mas pode ser aplicada uma multa se o titular do plano exceder esse montante.
- Limites de contribuição baixos podem significar que mesmo uma pequena taxa de manutenção por qualquer instituição que detém um ESA pode limitar os retornos.
- Ao contrário de um plano 529, a soma em uma educação IRA deve ser distribuída a uma criança se não for usada para a faculdade.
- O tratamento da ESA na ajuda financeira federal é semelhante ao dos planos 529 – como um ativo do pai (custodiante). Uma retirada não é relatada como receita, desde que seja isenta de impostos no nível de impostos federais.
- Tal conta deve ser totalmente liquidada até o momento em que o beneficiário completar 30 anos. Caso contrário, estará sujeita a impostos e penalidades.
Planos IRAs educacionais vs. 529
Tanto o plano educacional IRA quanto o plano 529 permitem que os titulares do plano abram uma conta para um beneficiário de sua escolha. O tratamento fiscal dos IRAs de educação é semelhante ao de Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subseção 530 do Código dos EUA.
Não há limite para o número de planos 529 que um titular de plano pode configurar. As contribuições, porém, são limitadas ao custo da educação, conforme definido pelo estado onde as contas são mantidas. Embora as contas sejam abertas para os beneficiários, eles não podem reivindicar os fundos. Esses planos podem abranger uma série de coisas diferentes:
- O custo da mensalidade
- Despesas educacionais elegíveis, como equipamentos
- Despesas relacionadas, como planos de refeição e hospedagem