Prêmio ganho
O que é um prêmio ganho?
O prêmio ganho a prazo refere-se ao prêmio cobrado por uma seguradora pela parcela vencida de uma apólice. É o que o segurado pagou por uma parte do tempo em que a apólice de seguro estava em vigor, mas já expirou. Uma vez que a seguradora cobre o risco durante esse tempo, ela considera os pagamentos de prêmio associados que recebe do segurado como não ganhos. Assim que o tempo expirar, ele pode registrá-lo como ganho ou como lucro.
Compreendendo os prêmios ganhos
Um prêmio de seguro ganho é comumente usado no setor de seguros. Como os segurados pagam os prêmios antecipadamente, as seguradoras não consideram imediatamente os prêmios pagos por um contrato de seguro como ganhos. Enquanto o segurado cumpre sua obrigação financeira e recebe os benefícios, a obrigação da seguradora começa quando ela recebe o prêmio.
Quando o prêmio é pago, ele é considerado um prêmio não ganho – não um lucro. Isso porque, conforme mencionado acima, a seguradora ainda tem uma obrigação a cumprir. A seguradora pode alterar o status do prêmio de não ganho para ganho apenas quando todo o prêmio é considerado lucro.
O prêmio ganho para uma apólice de um ano inteiro, pago adiantado e em vigor por 90 dias, seria por esses 90 dias.
Digamos que a seguradora registre o prêmio como um ganho e o período de tempo ainda não tenha decorrido. Mas o segurado abre uma reclamação durante esse período. A seguradora terá que reconciliar seus livros para desfazer a transação listando o prêmio como ganho. Portanto, faz mais sentido adiar o registro como um ganho no caso de uma reclamação ser registrada.
Principais vantagens
- Um prêmio ganho é o prêmio usado durante o período de vigência da apólice de seguro.
- As seguradoras podem registrar os prêmios ganhos como receita após o término do período de cobertura do prêmio.
- Os prêmios ganhos podem ser calculados usando o método contábil e o método de exposição.
Considerações Especiais
Existem duas maneiras diferentes de calcular os prêmios ganhos: O método contábil e o método de exposição.
O método de contabilidade é o mais comumente usado. Este método é usado para mostrar o prêmio ganho na maioria das declarações de renda corporativa das seguradoras. O cálculo usado neste método envolve a divisão do prêmio total por 365 e a multiplicação do resultado pelo número de dias decorridos. Por exemplo, uma seguradora que recebe um prêmio de $ 1.000 em uma apólice que está em vigor há 100 dias teria um prêmio ganho de $ 273,97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).
O método de exposição não leva em consideração a data de contabilização do prêmio. Em vez disso, analisa como os prêmios são expostos a perdas durante um determinado período de tempo. É um método complicado e envolve o exame da parcela do prêmio não ganho exposta a perdas durante o período que está sendo calculado. O método de exposição envolve o exame de diferentes cenários de risco usando dados históricos que podem ocorrer ao longo de um período de tempo – de alto risco a cenários de baixo risco – e aplica a exposição resultante aos prêmios ganhos.
Prêmios ganhos vs. não ganhos
Enquanto os prêmios ganhos referem-se a quaisquer prêmios pagos antecipadamente que são ganhos e pertencem à seguradora, os prêmios não ganhos são diferentes. Esses prêmios são cobrados antecipadamente pelas seguradoras que devem devolvê-los aos segurados se a cobertura for encerrada antes do término do período coberto pelo prêmio.
Digamos, por exemplo, que você tenha uma apólice de seguro automóvel e pague antecipadamente por um período de seis meses. Se você sofrer um acidente e totalizar seu veículo no segundo mês da apólice, a seguradora mantém os prêmios pagos nos primeiros dois meses. Esses são os prêmios ganhos pela empresa. Mas os prêmios restantes de quatro meses são devolvidos ao segurado. Por não serem usados, são chamados de prêmios não ganhos. Da mesma forma, se um segurado pagar $ 200 por mês por uma apólice de seguro de 12 meses e decidir encerrar a cobertura após três meses, a seguradora mantém $ 600 como prêmios ganhos e reembolsa $ 1.800 ao segurado como prêmios não ganhos.