Retirada Antecipada

O que é uma retirada antecipada?

O saque antecipado refere-se à retirada de recursos de um investimento a prazo fixo, como uma anuidade, certificado de depósito (CD) ou conta de aposentadoria qualificada, antes da data de vencimento. Isso pode resultar na cobrança de taxas e multas sobre o dinheiro com imposto diferido proveniente de certas contas de poupança para aposentadoria antes dos 59 anos e meio.

Compreendendo as retiradas antecipadas

Quando um investidor ou poupador faz um saque antecipado, normalmente incorrerá em algum tipo de taxa pré-especificada. Essa taxa ajuda a impedir saques frequentes antes do final do período de saque antecipado. Como tal, um investidor geralmente só opta por saques antecipados se houver preocupações financeiras urgentes ou se houver um uso nitidamente melhor para os fundos.

Certos veículos de poupança de longo prazo, como CDs, têm um prazo fixo, como seis meses, um ano ou até cinco anos. Se o dinheiro dentro do CD for tocado antes do fim do prazo, os poupadores estão sujeitos a uma penalidade que geralmente diminui de gravidade conforme a data de vencimento se aproxima. Por exemplo, você estará sujeito a uma taxa muito maior se retirar fundos do CD antecipadamente no segundo mês do que no vigésimo mês. Determinadas apólices de seguro de vida e anuidades diferidas também possuem períodos de restrição durante a fase de acumulação, que também estão sujeitos a penalidades se retiradas antecipadamente, conhecidas como taxa de resgate.

Retirada Antecipada e Distribuições Mínimas Exigidas

Em contraste, com penalidades de retirada antecipada, na outra extremidade, um titular de conta pode ser penalizado se não retirar fundos até um determinado ponto. Por exemplo, em um  IRA tradicional, SIMPLE, os participantes qualificados do plano devem começar a se retirar até 1º de abril após o ano em que atingem a idade de 72 anos. A cada ano, o aposentado deve retirar um valor especificado com base no  cálculo da distribuição mínima exigida atual (RMD). Isso geralmente é determinado dividindo-se o valor justo de mercado do final do ano anterior da conta de aposentadoria pela expectativa de vida.

Retirada Antecipada e Contas de Investimento com Imposto Diferido

O levantamento antecipado aplica-se a contas de investimento com imposto diferido. Dois exemplos principais disso são o IRA tradicional e o 401 (k). Em uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA), os indivíduos direcionam a renda antes dos impostos para investimentos que podem crescer com impostos diferidos; nenhum ganho de capital ou receita de dividendos é tributado até que seja retirado. Embora os empregadores possam patrocinar IRAs, os indivíduos também podem configurá-los individualmente. Roth IRAs também estão sujeitos a penalidades de retirada antecipada de qualquer aumento de investimento, mas não sobre o principal pago.

Em um plano 401 (k) patrocinado pelo empregador, os funcionários qualificados podem fazer contribuições de diferimento de salário após os impostos e / ou antes dos impostos. Os empregadores têm a chance de fazer contribuições equivalentes ou não eletivas para o plano em nome dos funcionários elegíveis e também podem adicionar um recurso de participação nos lucros. Tal como acontece com um IRA, os ganhos em um 401 (k) acumulam imposto diferido.

Em uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA), por exemplo, se um titular de conta retirar um saque antes da idade de 59 anos e meio, o valor está sujeito a uma multa de saque antecipado de 10%, e eles devem pagar quaisquer impostos diferidos devidos naquele Tempo. Se a retirada atender a uma das seguintes estipulações, no entanto, pode ser isenta da penalidade:

• Os fundos são para a compra ou reconstrução de uma primeira casa para o titular da conta ou membro da família qualificado (limitado a $ 10.000 por vida).
• O titular da conta é desativado antes que a distribuição ocorra.
• Um beneficiário recebe os ativos após a morte do titular da conta.
• Os ativos são usados ​​para despesas médicas que não foram reembolsadas ou seguro médico se o titular da conta perder o seguro do empregador.
• A distribuição faz parte de um programa SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
• É usado para despesas de ensino superior.
• Os ativos são distribuídos como resultado de uma taxa do IRS.
• É um retorno sobre as contribuições não dedutíveis.