Os IRAs podem reduzir sua renda tributável?
Sim, você pode reduzir sua renda tributável e sua conta de impostos contribuindo para uma conta individual de aposentadoria (IRA). Mas depende, em primeiro lugar, do tipo de IRA que você tem. Continue lendo para descobrir como reduzir sua renda tributável abrindo um IRA.
Principais vantagens
- Contribuições para um IRA tradicional podem reduzir sua renda bruta ajustada (AGI) para aquele ano em um valor de dólar por dólar.
- Se você tem um IRA tradicional, sua renda e qualquer plano de aposentadoria no local de trabalho que você possui podem limitar o valor pelo qual seu AGI pode ser reduzido.
- As contribuições para um Roth IRA não reduzem sua renda bruta ajustada.
IRA tradicional
Se você contribui para um IRA tradicional, a resposta é definitivamente sim. Ou seja, a menos que sua renda e ter um plano de aposentadoria no trabalho o torneminelegível para deduzir essas contribuições.
O dinheiro depositado em um IRA tradicional reduz sua receita bruta ajustada (AGI) para aquele ano fiscal em uma base dólar por dólar, supondo que esteja dentro dos limites de contribuição anual (veja abaixo). Portanto, uma contribuição qualificada de, digamos, $ 2.000 poderia reduzir seu AGI em $ 2.000, dando-lhe uma redução de impostos para aquele ano. Esse movimento é conhecido como contribuição com dólares antes dos impostos.
Roth IRA
Uma contribuição para um Roth IRA não reduz o seu AGI no ano fiscal que você faz. As contribuições de Roth são financiadas com dólares após os impostos, o que significa que não há dedução no momento de seu depósito. No entanto, quando o dinheiro é retirado da conta (provavelmente após você se aposentar), nenhum imposto de renda é devido.
Mas você paga impostos sobre as distribuições de seu IRA tradicional no ano em que os realiza. Estas são as quantias que você retira, que contam como rendimento tributável. Como resultado, eles podem aumentar significativamente o valor dos impostos devidos.
É claro que seus fundos aumentam sem impostos enquanto estão na conta com osdois tipos de IRAs.
Limites de contribuição IRA
O Internal Revenue Service (IRS) impõe limites ao valor que você pode investir anualmente em um IRA, independentemente de você escolher seguir o caminho de Roth ou do IRA tradicional. Para 2021, o limite do IRA para contribuintes é de US $ 6.000 mais uma contribuição de atualização de US $ 1.000para contribuintes com 50 anos ou mais. Os máximos de contribuição se aplicam coletivamente a todos os seus IRAs, o que significa que eles não são por conta.
O IRS impõe penalidades se você contribuir com mais do que o valor anual permitido para um IRA.
Limites IRA tradicionais
O IRS permite deduções nas contribuições para um IRA tradicional, mas a dedução pode ser reduzida ou eliminada se você (ou seu cônjuge, se você fizer o pedido em conjunto) estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
Para o ano fiscal de 2021, um único arquivador coberto por um plano de local de trabalho pode ter uma dedução total se seu AGI for inferior a $ 66.000 ou parcial se fizer entre $ 66.000 e $ 76.000. A dedução é eliminada acima desse valor.
Um casal em que o cônjuge contribuinte do IRA é coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho pode receber uma dedução total se seu AGI for inferior a $ 105.000 por ano, uma dedução parcial se estiver entre $ 105.000 e $ 125.000 e nenhuma se seu AGI acima desse valor. Se o outro cônjuge tiver um plano de trabalho, a eliminação se aplica a uma renda conjunta entre $ 198.000 e $ 208.000.
Limites Roth IRA
Sua participação em um plano de trabalho não afeta suas contribuições Roth IRA. Sua renda, por outro lado, sim. Especificamente, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) determina se você pode ou não contribuir para um Roth IRA e quanto você pode contribuir.
Os contribuintes solteiros podem continuar até que seu MAGI atinja US $ 125.000. Se cair entre $ 125.000 e $ 140.000, eles enfrentam uma redução gradual do valor com que podem contribuir. Para arquivadores conjuntos, a eliminação se aplica a rendas entre US $ 196.000 e US $ 206.000. Exceda esses limites externos e você não poderá financiar um Roth IRA.
Renda bruta ajustada modificada (MAGI) é o seu AGI com certas deduções fiscais adicionadas, incluindo aquelas para contribuições IRA tradicionais, juros sobre títulos e empréstimos estudantis, impostos de trabalho autônomo e renda estrangeira.
Como reduzir o seu MAGI
Aqui estão algumas maneiras de reduzir sua renda para que você possa contribuir para um Roth IRA.
Contribua no Trabalho
As contribuições pré-impostos que você faz para um plano de aposentadoria no local de trabalho, como um plano de aposentadoria 401 (k), 403 (b), 457 ou plano de poupança são deduzidas de sua renda tributável.89 O limite de contribuição para funcionários que participam dos planos de aposentadoria 401 (k), 403 (b), da maioria 457 e do plano de poupança do governo federal é de $ 19.500 para 2020 e 2021. O limite de contribuição de recuperação para os funcionários com 50 anos ou mais que participam desses planos custa $ 6.500.
Contribuir para um HSA
Se sua apólice de seguro saúde tiver uma franquia de pelo menos $ 1.400 (solteiro) ou $ 2.800 (família), você pode se qualificar para fazer contribuições antes dos impostos para uma conta poupança de saúde (HSA).
Os novos limites de IRS para HSAs aumentaram US $ 50 para cobertura individual e US $ 100 para cobertura familiar, elevando-os para US $ 3.600 e US $ 7.200, respectivamente.11 O dinheiro em sua HSA não expira no final do ano.É seu, mesmo que mude de empregador ou de apólice de seguro saúde.
Contribua para uma FSA
Uma variação na HSA é chamada de conta flexível de gastos (FSA), que alguns empregadores oferecem. O limite de contribuição para 2021 permanece o mesmo que 2020 – até $ 2.750 para um FSA de saúde ou FSA de propósito limitado.
Normalmente, há um período de inscrições abertas no outono, durante o qual você deve se inscrever. Normalmente, você não pode contribuir para um FSA e um HSA no mesmo ano, embora haja algumas exceções.
Contribuir para um FSA de cuidados a dependentes
Se você paga por creche ou creche para adultos, pode contribuir com até $ 5.000 em rendimentos antes dos impostos para uma conta de gastos flexíveis com creches. Como um FSA normal, este normalmente exige que você se inscreva durante um período de inscrição aberta, a menos que você tenha um evento de qualificação (como o nascimento de uma criança).16
Reduza sua receita do cronograma C
A renda do trabalho autônomo pensão simplificada de empregado (SEP), solo 401 (k) ou algum outro plano de aposentadoria dedutível de impostos, se apropriado.19 Enquanto você faz isso, verifique se há deduções não comerciais também.
Reivindicar perdas de capital
Se você tiver perdas de capital que excedam os ganhos de capital, você pode aplicar até $ 3.000 contra a renda ordinária. Essa estratégia é freqüentemente esquecida como uma forma de reduzir o MAGI. Reivindicar perdas de capital é complexo e o IRS tem regras que você deve seguir. Consulte seu consultor tributário para certificar-se de que você cumpre.
The Bottom Line
Contas de aposentadoria individuais são uma ótima maneira de reduzir sua responsabilidade tributária. Mas lembre-se de que há restrições para quais contas você pode possuir e com quanto pode contribuir. Você também pode procurar outras opções para reduzir sua renda tributável, incluindo HSAs e FSAs. Na dúvida, consulte sempre um profissional da área financeira para não cometer erros.