Prêmios diretos escritos

O que são os prêmios diretos emitidos?

Os prêmios diretos emitidos são o total de prêmios recebidos antes de considerar o  resseguro cedido. Os prêmios diretos emitidos representam o crescimento do negócio de seguros de uma empresa durante um determinado período. Pode incluir políticas escritas pela empresa e políticas escritas por suas empresas afiliadas.

Noções básicas sobre prêmios diretos escritos

Uma apólice de seguro é um contrato vinculativo entre o segurado – ou cliente – e a seguradora – ou seguradora – por meio do qual a seguradora concorda em pagar por quaisquer perdas cobertas pela apólice. Em troca da cobertura das perdas para o segurado, a seguradora recebe um prêmio ou pagamento do cliente.

Para que a seguradora tenha lucro, ela precisa arrecadar um valor maior no total de prêmios em comparação ao valor total pago em sinistros de seguro. As seguradoras podem aumentar a receita aumentando os prêmios das apólices existentes que precisam ser renovadas. No entanto, um dos principais motores de crescimento das seguradoras vem da receita gerada com a redação de novas apólices. Os prêmios diretos emitidos representam os prêmios de todas as apólices que uma seguradora e suas subsidiárias emitiram ou emitiram durante o ano.

As seguradoras não registram imediatamente os prêmios pagos pelos clientes como ganhos. Em vez disso, o prêmio é considerado receita não auferida, uma vez que a seguradora ainda tem a obrigação de cumprir com o segurado, o que significa que um sinistro poderia ser feito enquanto a apólice permanecer em aberto. Após o vencimento da cobertura, os prêmios pagos podem ser registrados como receita auferida, o que é denominado de prêmios diretos auferidos. Os prêmios emitidos diretamente, por outro lado, mostram quantos novos prêmios foram emitidos, independentemente de esses prêmios já terem sido cobrados.

Prêmios de emissão direta e resseguro

Se uma seguradora deseja reduzir o risco de sua carteira, ou seja, reduzir o risco de sinistros serem pagos, ela pode ceder ou oferecer a apólice a outra seguradora que deseje assumir a apólice. A empresa que está emitindo a apólice é chamada de empresa cedente, enquanto a empresa que recebe a apólice é chamada de resseguradora. A resseguradora cobra os prêmios dos clientes ou segurados, mas paga uma parte da receita de volta à seguradora cedente – denominadas comissões cedentes.

Quaisquer prêmios ganhos como resseguradores não são incluídos nos prêmios emitidos diretamente porque não representam prêmios emitidos pela empresa. Qualquer nova apólice de seguro emitida é incluída no valor dos prêmios emitidos diretamente, uma vez que o risco apresentado pela apólice ainda não foi transferido para nenhuma resseguradora em troca de uma parte do prêmio da apólice.

Prêmios diretos emitidos vs. prêmios brutos emitidos

Quando os prêmios emitidos diretos excedem os prêmios diretos ganhos, considera-se que a empresa está passando por um aumento no  volume de subscrição. A soma dos prêmios emitidos diretos de uma seguradora e seus prêmios assumidos é chamada de prêmios emitidos brutos. Os prêmios presumidos são a receita recebida pela cobertura de apólice fornecida devido a um contrato de resseguro. Os prêmios brutos emitidos são a soma dos prêmios diretos emitidos e os prêmios assumidos emitidos antes do efeito do resseguro cedido ser considerado.

No entanto, os prêmios brutos emitidos não levam em consideração as  estratégias e táticas de gestão de risco da empresa, principalmente considerando o uso de resseguro cedido. Embora os prêmios diretos emitidos sejam anteriores a qualquer provisão para prêmios cedidos a resseguradores, eles representam principalmente os prêmios de apólices emitidas ou emitidas durante o ano.

Considerações Especiais

Os impostos estaduais que as seguradoras devem depende de quantos estados a seguradora opera. As seguradoras que operam em diferentes estados podem dever um valor proporcional de seus prêmios emitidos diretos, com a proporção igual ao valor dos prêmios emitidos diretos do estado que cobra impostos dividido pelo valor total de prêmios emitidos diretamente que a empresa possui para todos os estados em que opera.