Anuidade Atrasada
O que é uma anuidade atrasada?
Uma anuidade atrasada é uma anuidade em que o primeiro pagamento não é pago imediatamente, como em uma anuidade imediata. Uma anuidade atrasada, mais comumente conhecida como anuidade diferida, é um tipo de anuidade vitalícia que garante um fluxo confiável de pagamentos em dinheiro para um beneficiário até a morte. Após a morte do beneficiário, o benefício em dinheiro pode ser transferido para um beneficiário ou espólio dependendo das opções escolhidas pelo comprador.
Anuidades atrasadas diferem da maioria das anuidades na forma como os prêmios são pagos e como e quando os saques são feitos. Anuidades atrasadas podem ser financiadas por meio de contribuições mensais ou de um pagamento único. De qualquer forma, os saques não ocorrem diretamente após o financiamento, como acontece com uma anuidade imediata. Em alguns casos, uma anuidade atrasada pode ser usada como um método de estacionamento para uso futuro com o benefício do tratamento fiscal de uma anuidade.
Principais vantagens
- Uma anuidade atrasada é uma anuidade em que o primeiro pagamento não é pago imediatamente, como em uma anuidade imediata.
- Uma anuidade atrasada – também conhecida como anuidade diferida – é um tipo de anuidade vitalícia que garante um fluxo confiável de pagamentos em dinheiro a um beneficiário até a morte.
- Após a morte do beneficiário, o benefício em dinheiro pode ser transferido para um beneficiário ou espólio, dependendo das opções escolhidas pelo comprador.
Como funciona uma anuidade atrasada
Uma anuidade atrasada cresce durante a fase de acumulação (também conhecida como fase de diferimento) e paga os benefícios na fase de distribuição. Algumas anuidades atrasadas ou diferidas permitem um único pagamento de prêmio que aumentará durante a fase de acumulação (uma anuidade diferida de prêmio único ). Em uma anuidade diferida de prêmio flexível, um comprador de anuidade pode fazer pagamentos adicionais durante a fase de acumulação após fazer um pagamento de prêmio inicial.
Um comprador de anuidade atrasada nunca precisa transformar o dinheiro da anuidade em uma série de pagamentos de renda. O dinheiro pode ser retirado conforme necessário, em um pagamento único ou transferido para outra conta ou anuidade. Quando uma anuidade atrasada é usada dessa forma, o comprador da anuidade mantém o controle do dinheiro, em vez de ficar preso aos pagamentos ao iniciar um saque em uma fase de distribuição ou anuidade.
Tipos de anuidades atrasadas
Anuidades atrasadas podem vir em uma variedade de tipos, dependendo das necessidades do comprador.
- Uma anuidade fixa atrasada (mais comumente conhecida como uma anuidade fixa diferida) é semelhante em função a um certificado de depósito, exceto que o imposto sobre os juros é diferido até a retirada. Normalmente, o lançador da anuidade especificará a taxa de juros garantida que a anuidade pagará.
- Uma anuidade diferida variável (mais comumente conhecida como uma anuidade diferida variável) é semelhante à compra de fundos mútuos, pois os retornos dependerão do desempenho de um grupo de subcontas. Essas anuidades podem ser mais arriscadas e mais caras.
- Uma anuidade de longevidade funciona como uma anuidade de vida normal, mas tende a começar muito mais tarde do que a idade de aposentadoria típica. O produto atua como um seguro de longevidade, no sentido de que os pagamentos não podem começar até que os outros ativos do aposentado sejam gastos.
Considerações Especiais
Embora as anuidades atrasadas permitam que os pagamentos em dinheiro sejam transferidos para um beneficiário após a morte do titular da anuidade, novas regras entraram em vigor em 2020 para contas de aposentadoria.
Com a aprovação da Lei de distribuições mínimas exigidas de um IRA herdado, foi eliminada. De acordo com a nova decisão, os beneficiários não cônjuges que herdam uma conta IRA devem retirar 100% dos fundos dentro de 10 anos após a morte do proprietário. As contas de aposentadoria com anuidades também precisam ser sacadas no prazo de 10 anos após a morte do proprietário conforme a decisão.
A boa notícia é que, se você tiver uma anuidade em seu plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k), a nova regra permite que você mova a anuidade 401 (k) para o plano de seu novo empregador se mudar de emprego. No entanto, a nova lei eliminou alguns dos riscos legais para as seguradoras e provedores de anuidades, reduzindo a capacidade dos titulares de contas de processá-los se não puderem honrar os pagamentos das anuidades.
Observe que outras regras entraram em vigor como resultado do SECURE Act que não são mencionadas aqui. É importante consultar um profissional financeiro para revisar as alterações nas contas de aposentadoria e fazer os ajustes necessários em seu plano financeiro de longo prazo.
Exemplo de uma anuidade atrasada
Se Steve financiasse uma anuidade com um pagamento de prêmio e recebesse cinco pagamentos anuais de $ 1.000 no final de cada ano a partir deste ano, esse pagamento seria considerado uma anuidade comum.
Por outro lado, se os cinco pagamentos forem diferidos por 10 anos, este instrumento é classificado como uma anuidade em atraso. Para determinar o valor presente líquido da anuidade atrasada, os pagamentos devem ser descontados para o ano zero (o presente). Em outras palavras, o valor presente de uma anuidade se refere à quantidade de dinheiro que seria necessária hoje para financiar uma série de pagamentos futuros de anuidade.