Crédito de contribuição de poupança para aposentadoria qualificada
O que é um crédito de contribuição de poupança para aposentadoria qualificado?
O Crédito de Contribuição de Poupança para Aposentadoria Qualificada, freqüentemente abreviado como o “crédito do poupador”, incentiva os indivíduos de baixa renda a contribuir para seus planos de aposentadoria qualificada, reduzindo em última instância suas obrigações fiscais gerais. É preenchido no Formulário 8880 de uma página do IRS, que é usado para calcular os créditos de poupança por indivíduos, chefes de família ou casais.2
Principais vantagens
- O Crédito de Contribuição de Poupança de Aposentadoria Qualificada também é conhecido como crédito do poupador.
- Os contribuintes usam o Formulário 8880 do IRS para o Crédito de Contribuição de Poupança para Aposentadoria Qualificada.
- A partir de 2021, o crédito estará disponível para contribuintes individuais com renda máxima de $ 33.000.
Compreendendo o crédito de contribuição de poupança para aposentadoria qualificada
As contas de aposentadoria qualificadas qualificadas para crédito do poupador incluem IRAs tradicionais, Roth IRAs, planos 401 (k), planos 403 (b) e planos 457. Os contribuintes podem aproveitar esse crédito mesmo quando reivindicam deduções separadas para suas contribuições para o IRA. Além disso, a partir de 2018, um contribuinte que seja o beneficiário também pode ter direito a receber esse crédito por contribuições para contas de poupança Achieving a Better Life Experience (ABLE).1
Para aproveitar esse crédito, os requerentes devem atender a uma série de requisitos de elegibilidade. Em primeiro lugar, eles devem ter pelo menos 18 anos e não podem ser reivindicados como dependentes por outras pessoas. Os participantes elegíveis também devem atender aoslimites de renda bruta ajustada (AGI). A partir de 2021, o crédito do poupador está disponível para contribuintes solteiros com renda máxima de $ 33.000, chefes de família com renda máxima de $ 49.500 e casais que entram com o pedido em conjunto com renda máxima de $ 66.000. Embora os alunos em tempo integral não sejam elegíveis para este crédito, indivíduos autônomos podem participar deste programa.
Preparando o Formulário 8880
O formulário 8880 deve acompanhar o formulário 1040, oformulário 1040-SR ou oformulário 1040-NR em sua declaração de imposto de renda. Para preencher o formulário, o contribuinte deve declarar seus AGIs, bem como o valor total de suas contribuições para um determinado plano qualificado. Os créditos variam entre 10% e 50%, dependendo do AGI. Para contribuições do IRA, o crédito máximo permitido é de US $ 2.000 para indivíduos e US $ 4.000 para cônjuges que entram com ações conjuntas.
Considere as seguintes repartições, para declarantes de impostos, a partir de 2021:
- Os contribuintes casados que entram com o pedido em conjunto podem receber um crédito no valor de 50% de suas contribuições para um plano de qualificação ou conta ABLE se seu AGI combinado for $ 39.500 ou menos. Os chefes de família podem receber um crédito de 50% se seus AGIs forem $ 29.625 ou menos. E os arquivadores individuais podem receber o crédito de 50% se seus AGIs forem $ 19.750 ou menos.
- Os contribuintes casados que fazem o pedido em conjunto podem receber um crédito no valor de 20% de suas contribuições para um plano de qualificação ou conta ABLE se seu AGI combinado variar entre $ 39.501 e $ 42.000. Os chefes de família podem receber um crédito de 20% se seus AGIs variarem entre $ 29.626 e $ 32.250. E os arquivadores individuais podem receber o crédito de 20% se seus AGIs ficarem entre $ 19.751 e $ 21.500.
- Os contribuintes casados que entram com o pedido em conjunto podem receber um crédito no valor de 10% de suas contribuições para um plano de qualificação ou conta ABLE se seu AGI combinado variar entre $ 42.001 e $ 66.000. Os chefes de família podem receber um crédito de 10% se seus AGIs variarem entre $ 32.251 e $ 49.500. E os arquivadores individuais podem receber o crédito de 10% se seus AGIs ficarem entre $ 21.501 e $ 33.000.
A cada ano, o Internal Revenue Service (IRS) atualiza os limites de renda e contribuição.
Dados os dados mencionados acima, um único contribuinte com uma renda de $ 19.500 e contribuições para o IRA totalizando $ 2.000 pode reivindicar 20% dos $ 2.000, que calcula para $ 400.É importante observar que as contribuições de rollover não são elegíveis. Além disso, as distribuições de um plano qualificado podem reduzir o valor reclamado pelo crédito.