Plano de pensão corporativo
O que é um plano de pensão corporativo?
Um plano de pensão corporativo é um benefício que fornece receita na aposentadoria com base no tempo de serviço do empregado na empresa e no histórico de salários.
Planos de pensão para trabalhadores americanos tornaram-se raros fora do emprego público. De acordo com o Bureau of Labor Statistics, em 2019, o percentual de servidores públicos estaduais e municipais que participavam de plano de aposentadoria profissional era de aproximadamente 83%. Desses trabalhadores, cerca de 77% tinham um plano de pensão real e cerca de 17% tinham outro tipo de plano de poupança para a aposentadoria.
Atualmente, o melhor acesso aos planos de pensão no setor privado é por meio de empresas muito grandes;no entanto, as 401 (k) e outros planos de contribuição definida.
Principais vantagens
- Os planos de previdência estão se tornando cada vez mais raros no setor privado, embora a maioria dos funcionários públicos os receba.
- Em um plano de pensão de benefício definido, a empresa se compromete com um valor específico de pagamento vitalício para cada funcionário elegível, dependendo de seu tempo de serviço e salário na aposentadoria.
- Um plano de pensão de contribuição definida exige que a empresa ou o funcionário, ou ambos, contribuam com quantias regulares para uma renda de aposentadoria, e os pagamentos dependem do retorno do investimento.
Noções básicas sobre planos de pensão corporativos
Normalmente, os planos de pensão têm um período de aquisição que exige que os funcionários trabalhem para a empresa por um número mínimo de anos antes de se tornarem elegíveis. O benefício individual é baseado no tempo de serviço e no histórico salarial do empregado na empresa. No passado, os empregadores eram totalmente responsáveis por contribuir para o plano, mas isso está se tornando cada vez mais raro.
Dois dos tipos mais comuns de planos de pensão são o plano de benefício definido e o plano de contribuição definida. O plano de benefício definido representa uma abordagem tradicional para as pensões, e o plano de contribuição definida é o modelo que tem sido amplamente adotado nos últimos anos.
O Plano de Pensão de Benefício Definido
Em um plano de benefício definido, a empresa se compromete a um valor de pagamento específico para a vida do funcionário. O benefício é calculado antecipadamente à aposentadoria do empregado, usando uma fórmula baseada na idade do empregado, tempo de serviço e salário de aposentadoria. Nos Estados Unidos, o benefício máximo de aposentadoria permitido por um plano de benefício definido em 2021 é de $ 230.000, inalterado em 2020;o benefício máximo está sujeito a ajustes de custo de vida (COLA) em anos futuros.
Os planos de benefício definido podem ser custeados exclusivamente pelo empregador ou conjuntamente pelo empregador e pelo empregado. O fundo de pensão é financiado por um pool de fundos, dos quais são feitos pagamentos periódicos aos empregados aposentados. Os pagamentos são baseados em uma fórmula que calcula as contribuições necessárias para cumprir o benefício definido. A fórmula leva em consideração a expectativa de vida do funcionário, a idade normal de aposentadoria, possíveis alterações nas taxas de juros e o valor do benefício de aposentadoria anual.
13%
A porcentagem de funcionários do setor privado dos EUA que participaram de planos de pensão em 2019.
O Plano de Pensão de Contribuição Definida
Os planos de contribuição definida não garantem um valor de benefício definido. As contribuições são pagas na conta de um indivíduo pelo empregador, pelo empregado ou por ambos. As contribuições são investidas e os retornos do investimento (ROI) são creditados na conta do funcionário ou debitados se houver perdas. Nos Estados Unidos, o plano de pensão de contribuição definida mais conhecido é o plano de poupança econômica (TSP), que está aberto a funcionários federais e membros das Forças Armadas.
O pagamento deste plano depende do sucesso dos investimentos feitos para o plano de pensão. Na aposentadoria, a conta do membro fornece o benefício de aposentadoria, geralmente por meio de uma anuidade, e os pagamentos variam de acordo com o valor da conta.
Os planos de contribuição definida se espalharam nos últimos anos e agora são a forma dominante de plano de aposentadoria no setor privado em muitos países. O número de planos de contribuição definida nos EUA tem aumentado constantemente, à medida que os empregadores os consideram mais acessíveis do que os planos de benefício definido.
Considerações Especiais
A partir de 2020 – com a aprovação do SECURE Act pelo Congresso dos EUA – novas mudanças nas regras para planos de aposentadoria entram em vigor. A nova regra torna as anuidades nos planos de aposentadoria de contribuição definida mais portáteis, o que significa que, para aqueles que mudam de emprego, a anuidade pode ser transferido para outro plano de aposentadoria em seu novo emprego.
No entanto, o SECURE Act remove alguns dos riscos legais para os provedores de anuidades, como as seguradoras, estabelecendo limites sobre quando um titular de conta pode processar o provedor se eles deixarem de fazer os pagamentos da anuidade.
Além disso, a lei eliminou acláusula extensiva para beneficiários de contas de aposentadoria herdadas. No passado, os beneficiários de um IRA herdado podiam fazer as distribuições mínimas exigidas a cada ano, esticando o período de tempo em que os fundos seriam esgotados. De acordo com a nova decisão, os beneficiários não cônjuges devem distribuir 100% dos fundos na conta de aposentadoria herdada no prazo de 10 anos após a morte do proprietário. No entanto, há exceções à nova regra, bem como outras alterações. É importante que os investidores consultem um profissional financeiro para determinar se as novas regras afetam sua estratégia de aposentadoria e os beneficiários designados.