Fraude Corporativa
O que é fraude corporativa?
Fraude corporativa refere-se a atividades ilegais realizadas por um indivíduo ou empresa de maneira desonesta ou antiética. Freqüentemente, esse tipo de fraude comercial é projetado para dar uma vantagem ao indivíduo ou empresa que o cometeu. Os esquemas de fraude corporativa vão além do escopo da posição declarada de um funcionário e são marcados por sua complexidade e impacto econômico sobre os negócios, outros funcionários e terceiros.
Principais vantagens
- Quando as empresas se envolvem em atividades desonestas ou ilegais, isso é conhecido como fraude corporativa.
- Existem muitas formas de fraude corporativa, incluindo contabilidade falsificada e serviços ou produtos deturpados.
- O escândalo da Enron de 2001 é um exemplo conhecido de fraude corporativa.
Como funciona a fraude corporativa
A fraude corporativa pode ser difícil de prevenir e difícil de detectar. Ao criar políticas eficazes, um sistema de freios e contrapesos e segurança física, uma empresa pode limitar a extensão em que a fraude pode ocorrer. A fraude corporativa é considerada um crime de colarinho branco.
Tipos de fraude corporativa
Embora possa ser conduzida de várias maneiras, a fraude corporativa frequentemente é realizada aproveitando-se de informações confidenciais ou acesso a ativos confidenciais e, em seguida, aproveitando esses ativos para obter ganhos. A fraude costuma estar oculta por trás de práticas comerciais ou trocas legítimas para disfarçar a atividade ilícita. As múltiplas partes interessadas envolvidas na fraude corporativa também permitem que esquemas de fraude elaborados sejam protegidos por um grupo de atores cúmplices.
Por exemplo, os registros contábeis financeiros de uma empresa podem ser alterados para apresentar uma imagem de alta receita e lucros em comparação com os resultados financeiros reais. Essas ações podem ser tomadas para ocultar deficiências, como perda líquida, receita lenta, vendas em declínio ou despesas pesadas. A contabilidade falsificada pode ser feita para tornar a empresa mais atraente para compradores ou investidores em potencial ou, em última análise, proteger as ações ou a avaliação de uma empresa de capital aberto contra queda.
Outras formas de fraude corporativa podem ter como objetivo disfarçar ou deturpar um serviço ou produto que a empresa está desenvolvendo ou em serviço, ocultando suas falhas ou defeitos. Em vez de investir no reparo, reforma ou redesenho do produto, os responsáveis pelo produto tentam desviar ou disfarçar esses problemas. Isso pode ser feito se o departamento ou empresa não tiver recursos para corrigir o problema ou se a revelação do problema afastar clientes e investidores.
Se uma empresa ou indivíduo afirma que está aplicando alguns de seus fundos em investimentos ou outros tipos de reservas monetárias que se destinam a ganho de valor, mas na realidade esses fundos foram gastos ou desviados para outro lugar, isso conta como um tipo de fraude corporativa.
Exemplo de fraude corporativa
As práticas enganosas de contabilidade e negócios que levaram à queda da Enron são um exemplo de fraude corporativa. Devido ao uso generalizado de brechas e outras táticas de disfarce, a empresa escondeu dívidas de negócios fracassados, a soma chegando a bilhões de dólares. Para manter a farsa, os responsáveis pressionaram seus auditores a esconder seu engano, que incluiu a destruição de documentos financeiros.