Definição de declaração de convenção

O que é uma declaração de convenção?

Uma declaração de convenção é um documento obrigatório apresentado por uma seguradora ou resseguradora que serve como seu demonstrativo financeiro anual. Mais comumente, as empresas que oferecem seguro de vida usarão esse tipo de demonstração financeira.

Os estados individuais regulam o uso de declarações de convenções e os requisitos variam. No entanto, todos os estados determinam que o relatório, juntamente com qualquer documentação de apoio, mostre os ativos, passivos e perdas ou excedentes da empresa relatora. A perda ou superávit é a diferença entre os ativos e passivos. O comissário de seguros em cada estado regula o preenchimento das declarações da convenção e pode especificar certos requisitos além dos descritos acima.

Declaração da Convenção Explicada

Como o setor de seguros tem regulamentação em nível estadual, a estrutura da declaração da convenção mudará de estado para estado. Além disso, as jurisdições podem colocar requisitos específicos no documento. Um componente que está presente em todas as declarações da convenção é a declaração dos ativos e passivos de uma empresa, e de perda ou superávit. A empresa apresentará o relatório aos órgãos reguladores dos estados onde atua. A National Association of Insurance Commissioners (NAIC) fornece um formato básico que os estados membros podem usar. O NAIC também mantém uma cópia deste formulário em seu banco de dados.

A declaração da convenção inclui detalhes sobre os ativos de uma seguradora, como reservas e investimentos, bem como seus passivos. Essa contabilização permite que o estado determine se a relação entre ativos e passivos é suficiente para atender a potenciais reclamações. Se os reguladores estaduais estiverem satisfeitos com o valor listado de ativos, a empresa não passa por uma fiscalização maior. No entanto, os reguladores exigirão que as empresas que correm o risco de cobrir todas as responsabilidades por sinistros reduzam sua exposição ao risco de forma adequada. Essas empresas em falência podem precisar enviar relatórios mais frequentes sobre sua saúde financeira e portfólio de risco.

As comissões estaduais de seguros têm interesse em garantir que as seguradoras que fazem negócios dentro das fronteiras estaduais permaneçam financeiramente solventes. A declaração da convenção serve para abordar tais preocupações e pode servir como um aviso prévio às comissões de seguros estaduais de que uma empresa pode estar com problemas financeiros.

Os estados exigem que as reivindicações feitas por seus residentes sejam honradas em tempo hábil. Os reguladores também querem evitar situações em que o governo tenha que intervir para fornecer assistência financeira a uma seguradora. A declaração da convenção torna-se um registro público. Como tal, permite que investidores, empresas e potenciais segurados determinem se uma seguradora em particular é capaz de pagar uma indenização por danos. Essa transparência é crucial para os consumidores, pois eles consideram com quais seguradoras trabalhar e quais evitar.

Exemplo do mundo real

NCIA atualiza seu banco de dados de seguradoras anualmente. De acordo com o site de arquivamento de demonstrações financeiras da NCIA,

“A participação no banco de dados fornece dados essenciais para relatórios de índice financeiro do IRIS (Insurance Regulatory Information System), análise de capital baseada em risco e outras análises relacionadas à solvência de empresas individuais, incluindo conformidade de relatórios e análise financeira.”

As seguradoras não estão autorizadas a abrir processos civis contra a NAIC, seus funcionários ou pessoas associadas para coletar, analisar e publicar a declaração da convenção, desde que as partes estejam agindo de boa fé. Esta proteção legal fornece proteção para o NAIC e grupos relacionados interessados ​​em revisar o material sem medo de retaliação pelo que descobrirem. O NAIC exige que as seguradoras arquivem seus relatórios eletronicamente desde 2012.