Interesse do consumidor

O que é o interesse do consumidor?

Os juros do consumidor são os juros cobrados em contas de crédito ao consumidor, como empréstimos pessoais, empréstimos para automóveis e dívidas de cartão de crédito. Ao contrário dos juros hipotecários e alguns juros cobrados sobre empréstimos estudantis, os juros do consumidor de empréstimos pessoais, cartões de crédito e outras dívidas são despesas fiscais não dedutíveis.

Compreender o interesse do consumidor

O Conselho de Governadores do Federal Reserve  rastreia a dívida do consumidor como dívida rotativa. A dívida do consumidor consiste em dívidas decorrentes da compra de bens consumíveis e não valorizados. Os casos mais comuns de dívida do consumidor incluem dívida de cartão de crédito,  empréstimos de ordenado e outros tipos de financiamento ao consumidor. Tem havido um crescimento constante da dívida rotativa desde a introdução dos cartões de crédito. O Federal Reserve apurou que a dívida do consumidor no início de 2018 era de mais de US $ 3 trilhões, com um aumento de 2,5% em abril. Em épocas de taxas de juros mais altas, o endividamento excessivo do consumidor pode limitar os gastos do consumidor.

A Lei de Reforma Tributária de 1986 ampliou a definição de interesse do consumidor ao revogar a dedutibilidade de certos tipos de juros sobre declarações de imposto de renda. A lei, que só entrou em vigor em 1991, eliminou as deduções de juros sobre dívidas de cartão de crédito e empréstimos automotivos. Deixou intacta a dedutibilidade dos juros associados à casa própria, ensino superior e investimentos empresariais.

HELOCs como um abrigo de imposto de interesse do consumidor

No passado, muitos consumidores usavam os empréstimos para aquisição de uma casa própria como meio de converter os juros dos cartões de crédito ou outros tipos de gastos do consumidor em juros hipotecários dedutíveis. Ao pagar a dívida do consumidor com uma linha de crédito do valor da casa  (HELOC), esses proprietários puderam deduzir uma parte da dívida do cartão de crédito. No entanto,  a Lei de cortes de impostos e empregos de 2017  eliminou essa prática até 2026. A lei determina que os juros HELOC só sejam dedutíveis se estiverem diretamente relacionados à compra ou construção de uma casa.

Cobranças de interesse do consumidor ao longo do tempo

Os juros do consumidor datam do século 18 aC na Babilônia, quando o Código de Hamurabi instituiu um limite de 20% para os juros de empréstimos pessoais. As evidências de crédito ao consumidor continuam ao longo da história antiga até a Idade das Trevas, quando o colapso do Império Romano levou à estagnação econômica, e a Igreja Católica proibiu a usura, a cobrança de juros. O capital e o crédito desempenharam um papel essencial no financiamento da era da exploração, e o rei Henrique VIII da Inglaterra estabeleceu a primeira taxa de juros nacional de 10% em 1545.

O crédito ao consumidor disparou nos Estados Unidos no início e em meados do século XX. O crescimento do crédito foi inspirado nos primeiros empréstimos automotivos oferecidos pela General Motors Acceptance Corporation. O sucesso desse crédito patrocinado pelo fabricante levou outras empresas a conceder crédito a compradores de eletrodomésticos, móveis e eletrônicos. Já em 1920, as empresas emitiram as primeiras contas de crédito em lojas com placas de cobrança, que os consumidores podiam usar para comprar seus produtos. Em 1950, o Diners ‘Club lançou o primeiro cartão de crédito universal, seguido pela American Express em 1958. As agências de relatórios de crédito surgiram nessa época para fornecer aos credores históricos de crédito ao consumidor para capacitá-los a gerenciar riscos e tomar decisões de crédito mais informadas.