Conduíte IRA
O que é um Conduit IRA?
Um conduíte IRA é uma conta usada para transferir fundos de um plano de aposentadoria qualificado para outro plano qualificado. Normalmente, a intenção de usar esse tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) é armazenar ativos até que possam ser transferidos para o plano qualificado de um novo empregador. Um conduíte IRA também é conhecido como ” rollover IRA “.
Principais vantagens
- Um conduit IRA é uma conta temporária usada para reter fundos até que eles possam ser movidos de um plano de aposentadoria qualificado para outro plano de aposentadoria qualificado.
- Não há limite de tempo para um conduíte IRA. Os ativos podem residir e crescer em um conduíte IRA por décadas e ainda assim ser transferidos para uma nova conta.
- O principal benefício de um conduíte IRA é que ele permite legalmente que um indivíduo ignore a regra do IRS de transferir uma conta para outra dentro de 60 dias ou incorrer em penalidades.
- Se um indivíduo faz uma contribuição para seu conduíte IRA, ele perde seu status de conduíte.
- Desde a aprovação da Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Alívio Fiscal de 2001, que melhorou as opções de portabilidade para titulares de contas, a necessidade de IRAs de conduíte diminuiu.
Compreendendo um Conduit IRA
Um conduíte IRA é configurado por meio da assinatura de um Acordo do Plano IRA. Não há nenhuma disposição específica para a criação de um conduíte IRA. Em vez disso, simplesmente atender a certas regras, como não misturar ativos de outra fonte e garantir que o dinheiro originado de um rollover qualificado ou um rollover direto de um plano qualificado ou 403 (b), são os únicos requisitos.
Não há limite para a soma das contribuições transferidas para um conduit IRA de um plano qualificado, nem sobre o número de transações que podem ser feitas. Um indivíduo não precisa contribuir com 100% dos ativos em seu plano de aposentadoria qualificado para o conduíte IRA.
Além disso, não há limite de tempo para um conduíte IRA. Os ativos podem residir e crescer em um conduíte IRA por décadas e ainda assim serem transferidos para o plano 401 (k) de um novo empregador. Também não há um período mínimo de tempo que os ativos devem permanecer em um conduíte IRA.
O Internal Revenue Service (IRS) tem alguns limites para sobreposições, como permitir apenas uma sobreposição por ano da mesma conta IRA. Isso não se aplica a sobreposições de IRAs tradicionais para Roth IRAs (conversões), transferências de administrador para administrador para outro IRA, sobreposições de IRA para plano, sobreposições de plano para IRA e sobreposições de plano para plano.
Benefícios de um Conduit IRA
O maior benefício de um conduit IRA é a flexibilidade que oferece a um indivíduo que deixou o emprego e deve encontrar um lugar para estacionar ativos 401 (k) (ou ativos de outro plano de aposentadoria qualificado). Especificamente, um conduíte IRA fornece uma maneira de contornar o requisito de rollover de 60 dias do IRS.
Em muitos casos, leva mais de 60 dias para encontrar um novo emprego e concluir o processo de transferência de ativos de um plano de aposentadoria para outro. Sem usar um conduíte ou rollover IRA, um indivíduo pode receber uma penalidade de imposto por fazer uma distribuição antecipada.
Nas últimas duas décadas, no entanto, a necessidade de IRAs de conduíte diminuiu. Isso se deve principalmente ao Ato de Reconciliação para o Crescimento Econômico e a Redução de Impostos de 2001 (EGTRRA). A lei expandiu a capacidade dos titulares do plano de transferir seus ativos, permitindo que eles movessem ativos IRA para contas de aposentadoria qualificadas, mesmo que não usassem um conduíte IRA.
Desvantagens de um Conduit IRA
Para toda a flexibilidade que os conduítes IRAs oferecem, existem algumas desvantagens. Por exemplo, uma vez que os ativos foram transferidos para um conduíte IRA, nenhuma contribuição adicional pode ser feita, caso contrário, deixa de ser um conduíte.
Se um usuário do conduit IRA não tiver nenhum outro veículo de poupança para aposentadoria à sua disposição, ele não poderá contribuir para um plano de poupança com vantagens fiscais e poderá atrasar suas metas de poupança para a aposentadoria.
Da mesma forma, o dinheiro não pode ser transferido para o conduíte IRA de outras fontes, caso contrário, ele perderá sua vantagem fiscal (não será mais capaz de acumular ganhos de capital sem impostos e ser elegível para o tratamento fiscal de média futura ).
Na realidade, faz mais sentido manter uma conta de aposentadoria estática em um local até que você esteja pronto para movê-la para outro, como uma conta de aposentadoria do empregador. Isso elimina a necessidade e o trabalho extra de utilizar um conduíte IRA.