22 Junho 2021 17:53

Como reivindicar um dependente na sua declaração de imposto

Reivindicar um dependente na sua declaração de impostos faz toda a diferença quando se trata de impostos. Adicionar um dependente à sua declaração de imposto aumenta o valor da isenção que você pode reivindicar, o que, por sua vez, reduz sua renda tributável e sua obrigação fiscal.

Ter dependentes também qualifica os contribuintes a obter benefícios fiscais, como crédito para filhos e cuidados de dependentes e status de chefe de família.

Antes de reivindicar alguém como dependente em sua declaração de imposto de renda, você deve se certificar de que a pessoa atende a todos osrequisitosdo Internal Revenue Service (IRS) para um dependente.

Principais vantagens

  • Um contribuinte pode reivindicar vários créditos ou deduções em seus impostos se tiver dependentes qualificados.
  • Os dependentes mais comuns são crianças, mas outros membros dependentes da família também podem se qualificar.
  • Os testes do Código da Receita Federal (IRC) estabelecem a elegibilidade de uma pessoa como dependente do contribuinte para fins fiscais.

Quem é dependente?

Um dependente é geralmente definido como alguém que você sustenta financeiramente ou de quem cuida. Um dependente pode ser um filho, um parente ou mesmo um amigo. No entanto, para fins fiscais, nem todas as pessoas de quem você cuida se qualificam como dependentes.

O IRS criou algumas regras para ajudá-lo a determinar quem é uma criança ou parente qualificado. Neste artigo, vamos guiá-lo por essas regras.

Regras para qualificação de filhos como dependentes

De acordo com o IRS, a definição uniforme de criança é filho natural, filho adotivo, enteado ou filho adotivo elegível. Além de atender a esta definição, um dependente que está sendo reivindicado como um filho qualificado deve cumprir todos os quatro dos seguintes testes:

  • O Teste de Relacionamento : Uma criança qualificada pode ser um irmão, um meio-irmão ou um descendente (um neto, por exemplo), bem como outros relacionamentos mencionados acima.
  • O Teste de Residência: uma criança qualificada deve ter a mesma residência que o contribuinte por mais da metade do ano. Existem exceções para ausências temporárias. Se uma criança qualificada estiver fora de casa por causa de arranjos de custódia, escola, doença, serviço militar ou negócios, essa criança ainda passará no teste de residência.
  • O Age Test: A criança de qualificação tem de ser sob a idade de 19 ou ambos sob a idade de 24e um estudante em tempo integral durante pelo menos cinco meses do ano. Não há limite de idade para quem está permanente e totalmente incapacitado.
  • O Teste de Suporte : O indivíduo que está sendo reivindicado como dependente não deve ter fornecido mais da metade do custo de seu próprio suporte. Se você está tentando reivindicar um indivíduo que tem um emprego e cuida parcialmente de si mesmo, você precisa ter certeza de que pode provar isso.

Testes de qualificação infantil e vários créditos

Esses quatro testes são os testes básicos para uma criança qualificada, mas, dependendo do crédito de imposto que você está tentando reivindicar, existem testes adicionais que devem ser cumpridos:

  • Isenção de dependência e status de arquivamento do chefe da família : O indivíduo reivindicado como dependente deve cumprir os quatro testes básicos, além de dois outros:
  • Teste de cidadania : uma criança qualificada para a isenção de dependente deve ser um cidadão americano, nacional dos Estados Unidos ou residente nos Estados Unidos, Canadá ou México.
  • Teste de Devolução Conjunta : Se um dependente for casado e apresentar uma declaração conjunta com o cônjuge, o dependente não conta como filho qualificado. A única exceção a esta regra é se o dependente e o cônjuge não forem obrigados a declarar impostos e só o fizerem para obter um reembolso.
  • Crédito para cuidados de crianças e dependentes : o indivíduo reivindicado como dependente deve atender aos quatro testes básicos, mas há uma modificação no que diz respeito ao teste de idade. Para o crédito de cuidado de crianças e dependentes, o dependente deve ser menor de 13 anos, a menos que o indivíduo seja permanente ou totalmente inválido.
  • Crédito de imposto de criança : uma criança é o seu filho que se qualifica para o crédito de imposto de criança se atender aos quatro testes básicos, exceto para o teste de idade: A criança deve ter menos de 17 anos e ser declarado seu dependente.
  • Earned Income Credit (EIC): Um filho que se qualifica para o EIC precisa passar por apenas três dos testes básicos de dependência: o relacionamento, a idade e os testes de residência. Além de cumprir esses três testes básicos, a criança deve ter morado com você nos Estados Unidos por mais da metade do ano.

Regras de desempate para determinar uma criança qualificada

Se houver uma situação em que uma criança se qualifique como criança qualificada para dois contribuintes, as seguintes regras de desempate desenvolvidas pelo IRS devem ser usadas para determinar qual contribuinte reivindica os benefícios fiscais:

  • Quando dois contribuintes não podem determinar quem reivindicará uma criança, a criança será o filho qualificado dos pais.
  • Se ambos os contribuintes forem os pais da criança e eles não apresentarem uma declaração conjunta, o pai que pode reivindicar a criança será o pai com quem a criança viveu pelo “período mais longo durante o ano”.
  • Se for descoberto que a criança viveu com ambos os pais por igual período de tempo, o pai com a maior renda bruta ajustada (AGI) pode reivindicar os benefícios fiscais.
  • Se nenhum dos contribuintes for o pai da criança, o contribuinte com o maior AGI pode reivindicar os benefícios.

Regras para parentes qualificados

Alguns dependentes não se enquadram na categoria de criança qualificada, mas podem atender a outros padrões e testes definidos pelo IRS, o que permite que você obtenha certos créditos fiscais. Além dos testes conjuntos de retorno e de cidadania, um parente qualificado deve atender às seguintes quatro regras:

  • Teste de qualificação para crianças: Para ser um parente qualificado, o indivíduo não pode ser uma criança qualificada para ninguém. Em outras palavras, um dependente é apenas um parente qualificado se não atender aos testes de qualificação de filhos para você ou outro contribuinte.
  • Teste de Relacionamento: Um parente qualificado pode ser um filho ou descendente de uma criança, um irmão, um meio-irmão, um descendente de um irmão, um pai ou mãe adotiva, um ancestral de um dos pais (um avô, bisavô, etc.), um tio ou tia, um sogro ou sogra, ou uma pessoa física que more com o contribuinte durante todo o ano, independentemente de ser parente do contribuinte, desde que o relação entre o contribuinte e o indivíduo não viola a legislação local.
  • Teste de renda bruta: a renda do dependente não pode ser superior a um determinado valor. Para os anos fiscais de 2020 e 2021, esse valor é de $ 4.300.
  • Teste de Apoio: Para que um dependente seja um parente qualificado, o contribuinte deve ter fornecido mais da metade de seu apoio. Observe a diferença entre o teste de suporte para um parente qualificado e um filho qualificado. Para uma criança qualificada, o contribuinte deve provar que odependente (a criança) forneceu metade ou menos da metade de seu próprio sustento;para um parente qualificado, o contribuinte deve provar que ocontribuinte forneceu mais da metade do sustento do dependente.

The Bottom Line

Se a sua situação de assistência a dependentes não for direta, determinar se um indivíduo é uma criança qualificada ou parente pode ser confuso. Se você não puder determinar se uma pessoa se qualifica como seu dependente, entre em contato com o IRS pelo telefone 1-800-829-1040 ou ligue para o escritório local do IRS.

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