Dinheiro ou acordo diferido (CODA)
O que é dinheiro ou acordo diferido (CODA)?
Um arranjo em dinheiro ou diferido (CODA) é um método de financiamento de qualquer tipo de participação qualificada nos lucros, bônus em ações, plano de previdência pré- ERISA com compra de dinheiro ou plano de cooperativa rural. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), esses são os únicos tipos de planos que podem conter dinheiro ou acordo diferido.
Um CODA exige que o empregador execute uma das seguintes ações:
- Fornece um valor específico em dinheiro ou outro benefício tributável não disponível atualmente
- Contribuir com o valor para um trust ou fornecer um acréscimo ou outra forma de benefício
Dinheiro ou acordos diferidos também permitem que os funcionários contribuam com uma parte de seus salários para o plano, de forma que suas economias possam crescer com os impostos diferidos. O tipo mais comum de CODA é um bônus em dinheiro pago nos planos 401 (k) dos funcionários.
Principais vantagens
- Um acordo em dinheiro ou diferido (CODA) é um método de financiamento de uma participação qualificada nos lucros, bônus em ações, plano de pensão pré-ERISA com compra de dinheiro ou um plano de cooperativa rural.
- Esses são os únicos tipos de planos que podem conter um CODA, de acordo com o IRS.
- Se você participar de um CODA como funcionário, poderá contribuir para um IRA tradicional ou Roth também.
Noções básicas sobre planos de caixa ou acordo diferido (CODA)
Os funcionários que participam em dinheiro ou acordos diferidos ainda podem contribuir para IRAs tradicionais ou Roth também. No entanto, eles podem não receber a dedução total de uma contribuição tradicional do IRA se seus rendimentos estiverem acima de um determinado nível.
Os planos CODA permitem que os indivíduos financiem suas contas de aposentadoria e evitem a tributação imediata, assim como fazem os IRAs. De acordo com o IRS, um acordo em dinheiro ou diferido entra em vigor no primeiro dia do ano do plano. No entanto, um diferimento não pode ser retroativo.
Como funciona um CODA com um plano 401 (k)
Conforme observado acima, o tipo mais comum de CODA é um bônus em dinheiro que é pago nos planos 401 (k) dos funcionários.
Um plano 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. De acordo com os termos do plano, os funcionários elegíveis podem fazer contribuições com salário diferido em uma base pós ou antes dos impostos, dependendo dos planos escolhidos pelo empregador. Quaisquer ganhos em tal plano 401 (k), de ganhos de capital ou receita de juros, são acumulados em uma base de imposto diferido. Quando o funcionário retira fundos, provavelmente após a aposentadoria, ele deve impostos.
Se o funcionário retirar seus fundos 401 (k) antes de completar 59 anos e meio, o IRS pode impor uma multa adicional de 10%.
Geralmente, os planos 401 (k) permitem que os funcionários escolham seus próprios investimentos a partir de um grupo principal de produtos de investimento. Os participantes podem escolher entre várias opções que equilibram risco e recompensa, com base em sua idade e apetite de risco. Muitas opções populares incluem fundos com data-alvo que se baseiam nos anos do participante até a aposentadoria.
A poupança para a aposentadoria nos EUA continua sua ascensão
Enquanto isso, o número de americanos com mais de US $ 1 milhão em um plano 401 (k) atingiu um recorde, de acordo com o relatório de análise de aposentadoria do segundo trimestre de 2020 da Fidelity Investments. O relatório descobriu que 262.000 americanos no terceiro trimestre de 2020 tinham pelo menos US $ 1 milhão em um plano 401 (k).